老師您好！今年3月份補(bǔ)開給客戶B公司普通發(fā)票97000元，補(bǔ)開的業(yè)務(wù)日期為2019年12月份和2020年4月份收到的貨款，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒有開票給B公司直接做了無票確認(rèn)收入了。請(qǐng)問現(xiàn)在我補(bǔ)開的97000元如何做賬？

答： 您好！這種情況下，你需要先將之前無票確認(rèn)的收入進(jìn)行沖銷，然后再按照實(shí)際的開票日期進(jìn)行入賬。具體操作如下：首先，你需要在今年3月份做一筆沖銷，借：應(yīng)收賬款-客戶B公司 97000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97000元。然后，再根據(jù)實(shí)際的開票日期，如果是2019年12月份的貨款，就在2019年12月份做一筆借：應(yīng)收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。2020年4月份的貨款，就在2020年4月份做一筆借：應(yīng)收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。最后，在今年3月份，根據(jù)實(shí)際開票金額97000元，做一筆借：未開票收入，貸：應(yīng)收賬款-客戶B公司。

老師，我公司2018年4月份的時(shí)候沖紅了一張2018年3月在稅局代開的專票，然后3月份代開的那4聯(lián)發(fā)票都被稅局回收了。但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒有做任何賬務(wù)處理，因?yàn)?018年3月份代開專票的時(shí)候做了一筆確認(rèn)收入的分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在封賬的時(shí)候，這筆確認(rèn)收入的分錄沒有對(duì)應(yīng)的原始憑證。請(qǐng)問現(xiàn)在還有什么補(bǔ)救措施沒啊？

答： 當(dāng)時(shí)沒做復(fù)印件嗎？手寫一個(gè)說明吧，就說發(fā)票沖紅，稅局收回

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師晚上好。請(qǐng)問我公司21年12月份確認(rèn)了無票收入，現(xiàn)在要開發(fā)票了，我1月份如何做賬，如何申報(bào)呢？

答： 你好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅