pp小妮子 追問

2023-07-20 16:41

當時賬務處理時就按發(fā)票計收入了，當時收入多計了，銷項稅就少記了，而且這個已經(jīng)跨年

玲老師 解答

2023-07-20 16:43

借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費。

pp小妮子 追問

2023-07-20 16:45

這樣調(diào)的話就會涉及很多分錄，現(xiàn)在這家公司馬上注銷了，還有沒有其他辦法把賬調(diào)平就行呢？

玲老師 解答

2023-07-20 16:46

如果金額不是特別大就直接做，在今年就行。

pp小妮子 追問

2023-07-20 16:48

直接按你的分錄做嗎？做這個分錄了還要不要調(diào)所得稅？還有沒有其他分錄？

玲老師 解答

2023-07-20 16:49

還要調(diào)整所得稅的。如果問你金額大小金額要是小的話就不用，就直接調(diào)整今年的收入這個科目就行了。

pp小妮子 追問

2023-07-20 16:52

那請問會計分錄怎么寫呢？如果今年沒有收入了呢？

玲老師 解答

2023-07-20 16:57

借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費應交增值稅。
調(diào)整所得稅。
借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費企業(yè)所得稅。
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益。業(yè)未分配，利潤在以前年度損益調(diào)整。

pp小妮子 追問

2023-07-20 17:01

在7月直接按這個分錄調(diào)整就行了是吧？

玲老師 解答

2023-07-20 17:01

是的，就是把我寫這個分錄你都抄上去就好了。