小規(guī)模企業(yè)，稅務(wù)系統(tǒng)原因1月10日前開具的發(fā)票0稅額，1月10日后系統(tǒng)才1%的稅。現(xiàn)在季度終了按1%的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)繳了增值稅。以前入賬時(shí)分錄未計(jì)算稅額，請(qǐng)問(wèn)之前開具的0增值稅的發(fā)票怎么做分錄？

答： 首先，你需要將之前的分錄進(jìn)行調(diào)整。原來(lái)的分錄是借：應(yīng)收賬款/銷售收入，現(xiàn)在需要增加稅額，所以調(diào)整后的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款/銷售收入、應(yīng)交增值稅。對(duì)于已經(jīng)補(bǔ)繳的增值稅，你需要做的分錄是借：應(yīng)交增值稅、貸：銀行存款。

老師，小規(guī)模季度主營(yíng)沒(méi)超30萬(wàn)，1月份開的普票前面有3%的，后面有的是1%，申報(bào)增值稅時(shí)直接按系統(tǒng)的銷售額填到“小微企業(yè)免稅銷售額”就可以嗎？因?yàn)樘盍虽N售額之后，自動(dòng)出來(lái)的是3%的稅額，和系統(tǒng)做的不一致，有沒(méi)有關(guān)系？

答： 沒(méi)有關(guān)系的，可以忽略的。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，小規(guī)模企業(yè)收到10萬(wàn)收入，這個(gè)收入是很多個(gè)人客戶組成的，他們都不要發(fā)票，這個(gè)收入沒(méi)有超過(guò)季度45萬(wàn)問(wèn)題1、我做賬的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄里應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額是按3%計(jì)算還是1%？？問(wèn)題2、那我申報(bào)納稅的時(shí)候這部分未開票收入填在哪里？問(wèn)題3、現(xiàn)在開票系統(tǒng)上3%征收率是按1%來(lái)開票的，但申報(bào)系統(tǒng)上勾稽關(guān)系又只能按3%征收率來(lái)核算。那我開票系統(tǒng)和申報(bào)納稅的2%差額怎么做賬？

答： 您好，因?yàn)楝F(xiàn)在是政策交替期，你現(xiàn)在說(shuō)的是4月1號(hào)之前還是四月一號(hào)之后？