春暖花開 追問

2023-07-26 15:40

更改了去年的申報表，申報了未開具發(fā)票收入。今年就補繳了增值稅

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 15:46

借：以前年度損益調(diào)整， 
 
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整。 
 
實際繳納時， 
 
借：應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整， 
 
貸：銀行存款。

春暖花開 追問

2023-07-26 15:50

2021.12要不要補寫未開票收入的分錄了？

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 15:53

要寫的話是通過以前年度損益調(diào)整

春暖花開 追問

2023-07-26 15:53

2021年12月的申報表更正了，那 這個未開票收入分錄是在什么時候來寫？

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 15:55

可以現(xiàn)在寫，通過以前年度損益調(diào)整

春暖花開 追問

2023-07-26 16:02

怎么通過以前年度損益調(diào)整寫未開票收入的分錄？

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 16:10

借：應(yīng)收賬款 
貸：以前年度損益調(diào)整

春暖花開 追問

2023-07-26 16:19

不能寫  借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅銷項稅

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 16:24

那你今年的收入會增加哦

春暖花開 追問

2023-07-26 16:31

那我這樣通過了以前年度損益調(diào)整  主營業(yè)務(wù)收入就不用增加了嗎？我沒有以前年度損益調(diào)整科目可以用利潤分配-未分配利潤代替嗎

劉艷紅老師 解答

2023-07-26 17:14

可以用利潤分配-未分配的，這個調(diào)的是以前的利潤