外向的導師 追問

2023-08-04 16:37

好的 謝謝老師??

郭老師 解答

2023-08-04 16:40

不用客氣，工作愉快。

外向的導師 追問

2023-08-04 16:41

老師  我們當時成本多結轉了，想轉出來一部分，是22年的 我怎么做賬務處理好

外向的導師 追問

2023-08-04 16:43

然后涉及到后期要補稅，這個稅的分錄我怎么做，需要先補計提22年的企業所得稅嗎

郭老師 解答

2023-08-04 16:45

小企業會計準則的話，當時是結轉的庫存商品嗎？如果是的話，借庫存商品，貸利潤分配未分配利潤，然后匯算清繳納稅調增，借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。

外向的導師 追問

2023-08-04 16:46

不是貿易行業是服務行業 我們相關人工直接入的主營成本

郭老師 解答

2023-08-04 16:49

當時結轉成本怎么做的？

外向的導師 追問

2023-08-04 16:54

直接把人員工資入到 主營業務成本 了

郭老師 解答

2023-08-04 16:59

借勞務成本，貸利潤分配，未分配利潤改成這一個確認收入之后再結轉到主營業務成本。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:03

老師 我們沒有 借勞務成本，我們不是建筑服務 是其他現代服務行業，每月直接把 部分人員工資入到了 主營成本了，

外向的導師 追問

2023-08-04 17:04

可以從 主營業務成本這個科目 轉出嗎

郭老師 解答

2023-08-04 17:05

可以的，可以這么做的。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:08

老師 這個是調整的是去年的 主營業務成本 ，可以直接用這個科目調賬嗎

郭老師 解答

2023-08-04 17:11

小企業會計準則可以的。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:14

借: 利潤分配-未分配利潤  10000， 貸：以前年度損益調整  10000，  這么寫可以嗎

郭老師 解答

2023-08-04 17:16

這個不完整，你的以前年度損益調整還有余額嘞。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:19

那就是，貸：主營業務成本  10000 ，還是我寫在 借方用負數 老師

郭老師 解答

2023-08-04 17:22

可以的，可以這么做的借方。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:31

老師  賬務處理我放在 23年嗎 因為22年的賬務處理我不想動，但是稅務局的22年財務報表我還用變更嗎

郭老師 解答

2023-08-04 17:31

可以的，可以這么做。

外向的導師 追問

2023-08-04 17:36

但是  稅務局好像不讓 把調整的金額 放在23年 要求財報 與 所得稅報表要一致

郭老師 解答

2023-08-04 17:40

你反結賬修改，你現在能反結賬嗎？