老師，我還有一個(gè)問(wèn)題哎，就是我預(yù)付一季度房租是借預(yù)付賬款貸銀行存款，等到每月分?jǐn)傋鼋韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付賬款對(duì)吧但是因?yàn)閷?duì)方開(kāi)出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票是一季度的總金額，那我這邊需要也需要把這筆進(jìn)項(xiàng)稅分三次入賬么那報(bào)稅的時(shí)候怎么申報(bào)呢

李霞老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-08-11 14:06

你好，做賬是沒(méi)問(wèn)題的，直接把這個(gè)發(fā)票付到那個(gè)，呃，預(yù)付賬款那個(gè)分錄后面也是可以的，然后你進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候是直接按票面上的進(jìn)項(xiàng)稅額一次性填到表二上，可以一次性勾選認(rèn)證。

檀追問(wèn)

2023-08-11 14:20

但是老師我還有個(gè)問(wèn)題哈,就是我實(shí)際不是收到一個(gè)季度的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票嗎,那我分?jǐn)偟脑?huà)是,借管理費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅,貸預(yù)付賬款這個(gè)科目
那我賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額和我實(shí)際申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額就不一致了呀

李霞老師解答

2023-08-11 14:25

不是的哈，收到這張發(fā)票以后，你可以直接先借預(yù)付賬款貸，銀行存款，然后借管理費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸預(yù)付賬款，那個(gè)稅額的話(huà)，可以一次性的處理掉，就一次性進(jìn)入這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額里面。