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老師，6月開票錯誤，沒有的收入出納開錯了，6月交了稅，7月份紅沖了，這種要如何處理？
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于2023-08-12 14:30 發布 ??772次瀏覽
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劉艷紅老師
職稱： 中級會計師
2023-08-12 14:35
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答： 您好， 7月做負數分錄，會抵扣7月的收入的
老師 我們是一般納稅人 5月份開了一張錯誤的發票 5月份沒有沖紅 在6月份沖紅的 那我5月和6月的賬務處理怎么做呀？
答： 同學，你好 5月正常做分錄 6月做紅字分錄
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，6月份開具了一張需要即征即退的發票，7月份發現開票內容錯誤，于是7月份紅沖重新開了一張藍字發票，6月份的申報表沒有填即征即退，現在7月份的申報表怎么填？7月份沒有其他開票，只有這一正一負的開票
答： 一、增值稅一般納稅人 首先，對于紅沖的負數發票： 在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，根據發票對應的稅率和項目，在相應的“開具增值稅專用發票”或“開具其他發票”欄次，將負數金額填列在“銷售額”和“銷項（應納）稅額”的相應欄次中，以沖減之前的銷售額和銷項稅額。 然后，對于重新開具的藍字發票： 同樣在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，在對應的欄次將藍字發票的銷售額和銷項稅額正常填列。 關于即征即退部分： 如果之前 6 月份未在申報表中填寫即征即退相關內容，現在 7 月份要確保在增值稅納稅申報表主表以及即征即退項目對應的附表中準確填列相關信息。 在主表中，將即征即退貨物及勞務、應稅服務的銷售額和銷項稅額分別填列在相應的即征即退欄次。 在《增值稅即征即退申請表》或相應的即征即退附表中，詳細填列即征即退貨物或勞務的具體情況，包括發票號碼、金額、稅額等信息，以便稅務機關審核和辦理即征即退業務。 二、增值稅小規模納稅人 對于紅沖的負數發票： 在增值稅納稅申報表中，將負數發票的銷售額和稅額在相應欄次以負數填列，以沖減之前的申報數據。 對于重新開具的藍字發票： 將藍字發票的銷售額和稅額正常填列在申報表中。 即征即退部分： 與一般納稅人類似，要在申報表中準確體現即征即退業務。小規模納稅人可能在申報表中有專門的即征即退相關欄次或備注欄，需將即征即退的發票信息和數據按要求填列完整。
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