財務 追問

2023-08-30 08:58

是因為工程類企業，成本回的晚，大部分都是今天回成本票，上一年就先暫估成本了，今年沖回暫估，但是利潤表凈利潤一直是負數

郭老師 解答

2023-08-30 08:59

你好，那你紅沖之前的在做發票的，一正數一負數應該不影響的，你紅蟲贊股怎么做的，發票又是怎么做的？

財務 追問

2023-08-30 09:02

紅沖跨年暫估成本：借應付賬款-暫估，貸以前年度損益調整；借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。收到成本票：借主營業務成本，貸應付賬款-XX公司

郭老師 解答

2023-08-30 09:04

你好，收到成本發票，這個不對，借以前年度損益調整，貸應付賬款。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整做這個，你做今年的主營業務成本在今年抵扣了不是嗎？

財務 追問

2023-08-30 09:07

上一年暫估成本：借主營業務成本，貸應付賬款-暫估。今年紅沖跨年暫估成本：借應付賬款-暫估，貸以前年度損益調整；借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。收到成本票：借以前年度損益調整，貸應付賬款-XX公司；借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。整個過程是這樣寫的吧？其他還需要調整什么嗎？

郭老師 解答

2023-08-30 09:10

對的，是的，匯算清繳的時候納稅調增了沒有？

財務 追問

2023-08-30 09:13

稅務匯算清繳一般在5月底之前，但是我們是之后收到的成本票，如果想要納稅調增，是改2022年報表，還是等2023年匯算清繳的時候再調增？這種調增的話，一般在申報表哪個欄目下填寫？填寫金額按照什么來衡量？

郭老師 解答

2023-08-30 09:19

你好，五月份沒有發票的時候納稅調增就可以的，然后后期到了發票，你在明年的匯算清繳里納稅調減。

財務 追問

2023-08-30 09:24

是在這個表格里的紅框里調增調減嗎？那我現在是不是需要改2022年的匯算清繳表，先調增，等下一年再調減

郭老師 解答

2023-08-30 09:27

對的，是的，是這么做的。

財務 追問

2023-08-30 09:29

好的，那我明白了。老師，我還想問個問題。個人賣自有房屋、個人車牌出租收到的錢，怎么交稅呢？

郭老師 解答

2023-08-30 09:30

房屋租金的增值稅5%，附加稅6%，印花稅千分之一減半，房產稅6%，個人所得稅20%。地方有點差異的，有些是0.5%到百分之二

郭老師 解答

2023-08-30 09:30

車輛出租增值稅1%，附加稅6%，個稅20%。

郭老師 解答

2023-08-30 09:31

上面的房屋租金的增值稅起征點，普通發票是10萬。

財務 追問

2023-08-30 09:32

那個人汽車車牌出租收到的錢，需要交什么稅呢？

郭老師 解答

2023-08-30 09:34

車牌和車輛的一樣

財務 追問

2023-08-30 09:34

好的，那我明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2023-08-30 09:39

不用客氣，工作愉快。

財務 追問

2023-08-30 09:40

老師，車輛抵押出去，再租回，涉及什么知識呢？有交稅的需要嗎？

郭老師 解答

2023-08-30 09:42

你好，是售后回租還是什么的。

郭老師 解答

2023-08-30 09:42

抵押出去不過戶
你不需要出租回來

財務 追問

2023-08-30 09:46

抵押出去，原車主就失去了所有權，但是還是想用那輛車，和對方溝通以租的方式先用著，這種情況涉及什么知識。如果是售后回租，又涉及什么知識呢？

郭老師 解答

2023-08-30 09:50

你好，抵押出去你們實際過戶了嗎？沒有過戶的話還可以用

郭老師 解答

2023-08-30 09:50

涉及到增值稅的問題，一般納稅人6%，小規模的1%。