王愛玲 追問

2023-09-01 20:08

老師，如果收入大于支出，那么多出的款項匯入營業利潤，那應該是要交企業所得稅的，是吧，如果支出大于收入，那多支出的款項是否可以稅前扣除呢？

向陽老師 解答

2023-09-01 20:17

請問是供應商還是客戶

王愛玲 追問

2023-09-01 20:17

二者都有

王愛玲 追問

2023-09-01 20:32

客戶差公司的錢，借  營業外收入  貸  應收賬款。公司差供應商的錢，借 營業外支出，貸 應付賬款 。如果營業外收入大于營業外支出，公司是否要交企業所得稅？如果營業外支出大于營業外收入，是否可以稅前扣除呢？

向陽老師 解答

2023-09-01 20:33

供應商不需要支付的 計入營業外收入 
客戶無法收回的計入營業外支出

王愛玲 追問

2023-09-01 20:43

老師，如果營業外收入大于營業外支出，公司是否要交企業所得稅？如果營業外支出大于營業外收入，是否可以稅前扣除呢？

向陽老師 解答

2023-09-01 20:56

客戶差公司的
借：營業外支出
貸：應收賬款
公司差供應商的
借：應付賬款
貸：營業外收入
沒有正當理由 營業外支出不能企業所得稅前扣除

王愛玲 追問

2023-09-01 21:06

老師，沒有正當理由 營業外支出不能企業所得稅前扣除的話，那營業外收入也不需要繳納企業所得稅了，是嗎

向陽老師 解答

2023-09-01 21:16

營業外收入還是要繳納企業所得稅的