bili 追問

2023-09-04 18:28

請問老師增值稅、企業(yè)所得稅、滯納金的查補的會計分錄怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2023-09-04 18:32

同學(xué)你好，增值稅查補時，借：以前年度損益調(diào)整或者利潤分配，貸：應(yīng)交稅費-查補增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-查補增值稅，貸：銀行存款。企業(yè)所得稅查補時，借：以前年度損益調(diào)整或者利潤分配，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，同時，借：交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。滯納金查補時，借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款。

bili 追問

2023-09-04 18:39

除以上的不能稅前扣除的，剩下的可以直接沖減當(dāng)期所得額么，老師？

王雁鳴老師 解答

2023-09-04 18:39

同學(xué)你好，實際操作中，可以的。

bili 追問

2023-09-04 18:41

好的，謝謝老師