郭老師 解答

2023-09-06 16:49

沒有利潤的，開分割單就可以的。

姚 追問

2023-09-06 17:04

老師好 咱們學堂有這種分割單的模板嗎？因為供電局開給我們的是專票那稅額也要分割嗎 謝謝

郭老師 解答

2023-09-06 17:06

可以參考這個的價稅合計分割，增值稅抵扣不了的

姚 追問

2023-09-06 17:11

那增值稅只能我們公司抵扣了對嗎？ 這個分割單市場上有賣嗎 還是我自己根據老師發的這個做個電子檔的就行了 水電費的發票需要復印一張連同這個分割單一起給對方嗎 謝謝老師

郭老師 解答

2023-09-06 17:12

放著稅你們也抵扣不了的，你只能抵扣你自己使用的那一部分。

郭老師 解答

2023-09-06 17:13

增值稅你們也抵扣不了的，不是告訴你了，價稅合計分割出去啊，你只能抵扣你自己使用的。

姚 追問

2023-09-06 17:29

那譬如說 供電公司開具一張50000 稅額是3000 元的專票價稅合計金額 53000 是給我們 分割單我分53000/2=26500元出去 那我這張專票 稅額3000 我能抵多少 怎么算的 不理解呢

姚 追問

2023-09-06 17:31

我使用了26500 然后26500/1.06*0.06=1500 是這個意思嗎老師？另外我需要把53000的專票復印一張連同分割單一起給對方做賬嗎？

郭老師 解答

2023-09-06 17:34

是的，是的，是這么做的。

姚 追問

2023-09-07 08:41

那最后請問老師，我收到的電費發票稅額是3000 先認證了 然后進項稅額再轉出1500？在申報進項那里轉出對嗎？入賬是借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）

郭老師 解答

2023-09-07 08:43

你好，不對吧，你怎么都做管理費用里面了，這一部分不應該是往來科目


借管理費用，
其他應收款
應交稅費、應交增值稅進項，貸銀行房款
借銀行存款，
貸其他應收款，
應交稅費，應交增值稅進項轉出
第一個其他應收款是不含稅的，對方承擔的進項，這個是發票上面的稅額。

郭老師 解答

2023-09-07 08:44

然后第二個其他應收款是上面的不含稅的，對方承擔的

進項轉出是他應該承擔的對應的那一部分稅額。

姚 追問

2023-09-07 15:35

老師 你寫的沒懂呢 我帶入數據老師你看看對不對哈 我公司收到電費發票金額50000 稅額是3000 合計53000的發票 我要入賬吧 借：管理費用 23500 其他應收款 26500 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）3000  貸：銀行存款 53000  然后憑分割單再做借：其他應收款 26500 管理費用 1500  貸：銀行存款 26500 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）1500  是這樣吧？

姚 追問

2023-09-07 15:38

最終 這張電費發票53000的金額 我分給對方26500 然后 進項我只能抵扣1500 還余25000我計入管理費用 是這樣吧 進項稅額 我再增值稅納稅申報表 附表二進項稅額中填寫轉出1500對吧

郭老師 解答

2023-09-07 15:42

你好，你們單位自己使用的是多少？對方使用的是多少？這個管理費用，這不已經是少做了的。

姚 追問

2023-09-07 16:00

53000的電費 我們一家一半

郭老師 解答

2023-09-07 16:02

可以的，可以這么做的。