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于2023-09-07 12:01 發(fā)布 ??355次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2023-09-07 12:02
老師我的賬套直接帶出來的是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，不是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個有關(guān)系嗎，我看到營業(yè)稅金及附加也是主營業(yè)務(wù)稅金及附加
答： 賬套中“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”的科目設(shè)置不同，可能會影響稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 “應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目通常用于核算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額，包括進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出等明細科目，用于記錄和計算企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。 而“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目則是更全面的應(yīng)交稅費科目，除了核算當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額外，還可以記錄和計算其他稅費，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。 因此，如果賬套中只設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目，可能會導(dǎo)致稅務(wù)核算不夠全面和準(zhǔn)確。在處理主營業(yè)務(wù)稅金及附加時，需要將其歸類到相應(yīng)的稅費科目中進行核算，以保持賬套的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。 因此，建議根據(jù)相關(guān)法規(guī)和規(guī)范要求，將賬套中的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目改為“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”，并按照科目設(shè)置要求進行相應(yīng)的調(diào)整和修正，以確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
老師，我想請教一下，就是從代賬手里接過來的憑證，導(dǎo)出來的科目余額表里，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅科目余額均為0，但是進項稅和銷項稅有數(shù)據(jù)且互為負數(shù)，兩者相加為0 ，因為他們每個月不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只在交稅時，做一筆：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅 （當(dāng)月銷項-進項的差額） 營業(yè)稅金及附加--城建稅 貸：營業(yè)稅金及附加--城建稅 借：營業(yè)稅金及附加—城建稅 銀行存款 這樣導(dǎo)致科目余額表一級科目余額二級科目為0，但是三級進項想和銷項就是有數(shù)據(jù)存在的情況要怎么處理這種情況呢？
答： 同學(xué)你好 現(xiàn)在是稅金及附加 不是營業(yè)稅金及附加
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，公司內(nèi)賬的ERP系統(tǒng)，進項和銷項稅怎么處理。是否可以采購單先入借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅”，銷售單入：貸“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅”，到月底按銷售單結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅至“其他業(yè)務(wù)收入”，結(jié)轉(zhuǎn)的成本對應(yīng)的進項稅金“其他業(yè)務(wù)支出”，實際交稅的入“營業(yè)稅金及附加”
答： 你好，一般企業(yè)直接按照價稅合計入賬，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅/銷項稅這兩個科目，實際發(fā)生增值稅繳納時，做營業(yè)稅金及附加-增值稅。如果進銷項入賬，可以正常結(jié)轉(zhuǎn)稅費至應(yīng)交稅費-未交增值稅科目
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2023-09-07 12:14
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