小默老師 解答

2023-09-08 08:18

利潤總額等于3000-1800-600-400-80-150+100+60-30=100
業務招待費扣除限額等于50*0.6=30和3000*0.5%=15
較小的，調增50-15=35

小默老師 解答

2023-09-08 08:18

廣告費扣除限額3000*15%=450
調增500-450=50

小默老師 解答

2023-09-08 08:22

捐贈扣除限額等于100*12%=12
調增5+20-12=13
工會經費扣除限額180*2%=3.6
調增7-3.6=3.4
福利費扣除限額180*14%=25.2
調增35-25.2=9.8
職工教育經費扣除限額180*8%=14.4

小默老師 解答

2023-09-08 08:23

計算甲企業2020年度實際應納的企業所得稅等于(100+35+50+13+3.4+9.8)*25%=52.8

健康的摩托 追問

2023-09-08 09:26

用直接法怎么計算呢

小默老師 解答

2023-09-08 09:28

同學，不建議用直接法，因為捐贈有扣除限額，用間接法方便

健康的摩托 追問

2023-09-08 09:29

我知道間接法更方便，可以用直接法算一遍嗎？因為捐贈可扣除的12萬前面也計算出來了

健康的摩托 追問

2023-09-08 09:33

我用直接法計算的結果是40.3。3000+60-1800-（450+100）-（350+15）-80-50-17-3.6-25.2-8=161.2。乘以稅率25%，算得等于40.3。不知道哪里出了問題

小默老師 解答

2023-09-08 09:53

企業2020年度實際應納的企業所得稅等于(3000-1800-600+50-400+35-80-150+100+60-30+13+3.4+9.8)*25%=52.8

健康的摩托 追問

2023-09-08 10:01

應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補以前年度虧損。老師可以對應著，詳細解釋一下嘛

健康的摩托 追問

2023-09-08 10:19

老師我已經明白了不用解釋了，謝謝

小默老師 解答

2023-09-08 10:52

不好意思，同學，老師剛剛有事開會了，希望能幫到你