懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:10

我們這個(gè)子公司由于在外地，所以找的是代賬。代賬那邊給子公司做的是實(shí)收資本，我們母公司這邊這筆錢應(yīng)該怎么做分錄呢？

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:12

母公司的話 作為長(zhǎng)期股權(quán)投資

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:21

那月末合并報(bào)表的時(shí)候應(yīng)該怎么做呢，老師？

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:23

都那些科目需要合并，那些不需要合并？

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:23

合并報(bào)表的話，把所有者權(quán)益和長(zhǎng)期股權(quán)投資抵消

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:28

這個(gè)意思就是母公司的合并報(bào)表只有長(zhǎng)期股權(quán)投資有余額，時(shí)候資本那里不增加是這個(gè)意思吧。

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:29

嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:31

就是母公司原實(shí)收資本是多少還是多少，就是在資產(chǎn)那列的銀行存款被用到了長(zhǎng)期股權(quán)投資那里，這么理解沒(méi)有錯(cuò)吧。

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:38

嗯對(duì)。理解的是對(duì)沒(méi)錯(cuò)的

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:50

那利潤(rùn)表和現(xiàn)金流表也是需要合并的是嗎，這兩個(gè)是也需要抵消呢，還是直接合并就行。

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:52

利潤(rùn)表的話合并就可以的

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 14:55

利潤(rùn)表是不是涉及到關(guān)聯(lián)交易的也需要抵消是嗎

小鎖老師 解答

2023-09-09 14:59

對(duì)的是這個(gè)意思的哈

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 15:13

如果利潤(rùn)表里面沒(méi)有關(guān)聯(lián)交易直接合并就可以對(duì)吧

小鎖老師 解答

2023-09-09 15:23

嗯對(duì)這個(gè)是可以的哈

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 15:44

那現(xiàn)金流量表是需要合并的嗎，老師？

小鎖老師 解答

2023-09-09 15:49

現(xiàn)流表這個(gè)一般是不需要的

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 17:03

那就是各提供各的現(xiàn)金流量表就行是吧

小鎖老師 解答

2023-09-09 17:25

嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈

懵懂的高山 追問(wèn)

2023-09-09 18:40

還有一個(gè)問(wèn)題就是我們公司收購(gòu)了一家非我們自己成立的公司，大概收購(gòu)的方式就是根據(jù)他公司市場(chǎng)的估值，給這個(gè)公司一部分現(xiàn)金和一部分股權(quán)，并且已經(jīng)支付給對(duì)方一部分資金了，但是對(duì)方還沒(méi)有做工商變更，那這種情況下我們付給他的錢需要做長(zhǎng)期股權(quán)投資這個(gè)科目嗎？

小鎖老師 解答

2023-09-09 19:25

需要，這個(gè)是計(jì)入的哈