霧 追問(wèn)

2023-09-12 09:10

要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額、退補(bǔ)稅額。

霧 追問(wèn)

2023-09-12 09:12

2021年利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，合里工資薪金600萬(wàn)元，已預(yù)交企業(yè)所得稅100萬(wàn)

霧 追問(wèn)

2023-09-12 09:15

2021年利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，合里工資薪金600萬(wàn)元，已預(yù)交企業(yè)所得稅100萬(wàn)
二、計(jì)算題
(17)購(gòu)置環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備一套600萬(wàn)元。
(16)2020年度虧損31萬(wàn)元;
(15)殘疾人員工資30萬(wàn)元;(14)未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元;
(13)2019年直接投資于甲居民企業(yè)，2021年分得利潤(rùn)150萬(wàn)元
(12)投資收益中,國(guó)債利息收人7萬(wàn)元;稱洞成73元
(11)贊助支出3萬(wàn)元;
(10)合同違約金5萬(wàn)元;
(9)罰款支出2萬(wàn)元;
(8)稅收滯納金4萬(wàn)元;可稅前掃除，月增4萬(wàn)元
(7)廣告費(fèi)100萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60萬(wàn)元;(100f60)為=160，%00x15%=640,程受招除
(6)業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元;25x60%=15，4000x0.004-=20元，周20萬(wàn)元
(5)向A公司借款100萬(wàn)元,年利率12%,銀行同期同類(lèi)貸款利率9%;
(4)職工教育經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元;6001008=48,提除
(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)13萬(wàn)元;2x002=12，周老1元元
(2)職工福利費(fèi)支出 50萬(wàn)元;
(1)公益性捐贈(zèng)支出130萬(wàn)元;

霧 追問(wèn)

2023-09-12 09:18

如下列2張圖片

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 09:31

(8)稅收滯納金4萬(wàn)元;可稅前掃除，月增4萬(wàn)元，后邊這一句是什么意思

霧 追問(wèn)

2023-09-12 09:33

是稅收滯納金4萬(wàn)元，圖片轉(zhuǎn)文字的問(wèn)題

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 09:36

研發(fā)支出加計(jì)扣除75%.納稅調(diào)減15
直接投資居民企業(yè)免稅，納稅調(diào)減150

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 09:37

國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減7

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 10:04

罰款支出納稅調(diào)增2
稅收滯納金納稅納稅調(diào)增4
廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除4000*15%=600全部扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除25*60%=15
4000*0.005=20納稅調(diào)增25-15=10
殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減30
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
應(yīng)交企業(yè)所得稅819*25%=204.75
補(bǔ)交企業(yè)所得稅2075-100=1975
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
應(yīng)交企業(yè)所得稅819*25%=204.75
補(bǔ)交企業(yè)所得稅204.75-100=104.75

霧 追問(wèn)

2023-09-12 10:45

合同違約金不要調(diào)減嗎

霧 追問(wèn)

2023-09-12 10:48

還有環(huán)保支出可以抵扣應(yīng)納稅額的

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 10:50

合同違約金可以扣除的

向陽(yáng)老師 解答

2023-09-12 10:53

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1000-15-150-7 2 4 15-30-31=788
應(yīng)交企業(yè)所得稅788*25%=-60*10%=
補(bǔ)交企業(yè)所得稅