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小菲老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2023-09-14 15:19
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求各月的應納增值稅額、應退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額
答： 收到，老師先看下截圖內容再回復。
老師，請問增值稅免抵稅額和檔期免抵稅額不一致是什么原因
答： 同學你好 是出口的增值稅申報表嗎
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
您好老師，城建稅的計提依據是增值稅免抵稅額，我理解增值稅免抵稅額=本期增值稅免抵退稅額-本期應退稅額，但是我們單位之前會計不是這么計算的，我從增值稅申報表里面沒算出來她計算的數據？
答： 同學您好： 你理解的很對，城建稅的計提依據通常包括實際繳納的增值稅和消費稅。增值稅免抵稅額也是城建稅的計提依據之一。 當企業有增值稅免抵稅額時，這部分稅額需要按照規定計提并繳納城建稅。因為增值稅免抵稅額雖然沒有實際繳納入庫，但實質上是企業享受了增值稅出口退稅優惠政策后，稅務機關對企業的一種稅收補償，具有與實際繳納增值稅相同的性質，所以需要納入城建稅的計征范圍。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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精明的大神 追問
2023-09-14 15:19
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