小睿 追問

2023-09-19 14:25

老師，比如6月收到發(fā)票但當(dāng)期未抵扣的，第三聯(lián)是入帳，入待抵扣進項稅額。然后6月第二聯(lián)抵扣聯(lián)，是放在當(dāng)期，還是放在7月抵扣了的那一期。還是說不影響，每個月的不管有沒有抵扣都按月份放在一起就行

玲老師 解答

2023-09-19 14:31

等你實際抵扣的那個月單獨裝訂成冊。

小睿 追問

2023-09-19 14:40

那當(dāng)月的進項，是當(dāng)月入帳，還是等抵扣的月份再入帳好

玲老師 解答

2023-09-19 14:42

當(dāng)月的發(fā)票收到當(dāng)月就要入賬的。

小睿 追問

2023-09-19 14:47

那抵扣的時候，再按抵扣情況，從待抵扣轉(zhuǎn)出到，進項稅額嗎。后面交稅后又怎么做。分錄分別是怎么樣的

玲老師 解答

2023-09-19 14:48

是這樣的，結(jié)轉(zhuǎn)對交稅的時候，借外交增值稅貸銀行存款。

玲老師 解答

2023-09-19 14:49

借未交增值稅貸，銀行存款。