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2023-09-20 22:54

老師，①實(shí)際會(huì)計(jì)工作中，記賬憑證的日期與原始單據(jù)的日期，是不是都不是對(duì)應(yīng)的
②8月23日購(gòu)買的辦公用品，8月24日付了款。假如9月18日送來(lái)了發(fā)票，做賬的時(shí)候，記賬憑證上寫(xiě)8月23日，發(fā)票日期9月6日，請(qǐng)問(wèn)原始單據(jù)要不要附上8月24日的打款記錄憑證？
③如果附上8月24日的打款憑證記錄，那么8月24日的付款單寫(xiě)了9月份的憑證上合適嗎？
謝謝

廖君老師 解答

2023-09-21 04:37

您好，1.不要求對(duì)應(yīng)
2.當(dāng)然不需要，8.24如果打款了，當(dāng)天銀行有流出，也有分錄的 借：應(yīng)付  貸：銀行
3.有銀行回單的當(dāng)月一定有分錄，不會(huì)放在9.24

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2023-09-21 05:15

老師，
①8月24日付款的這一筆，雖然8月23日購(gòu)買了，但是這一筆我們不做分錄，等8月24日付款的時(shí)候記賬做分錄可以嗎？
②怎么做  借：管理費(fèi)用  貸：銀行存款可以嗎
③如果②是正確的，9月18日收到發(fā)票的時(shí)候怎么做分錄
④即使8月23日做了分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款    8月24日打款時(shí)：借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款，那么9月18日收到發(fā)票的時(shí)候怎么處理？
非常感謝

廖君老師 解答

2023-09-21 05:25

您好，1.可以的，同一月內(nèi)做憑證就可以
2.沒(méi)有發(fā)票做了費(fèi)用，這個(gè)摘要上您要寫(xiě)計(jì)提的辦公費(fèi)
3.把2的分錄原樣紅沖，再按發(fā)票金額做分錄
3.沒(méi)有發(fā)票做了費(fèi)用，在收到發(fā)票時(shí)，以前的分錄全部紅沖，再按發(fā)票金額做分錄

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2023-09-21 05:57

老師，①紅沖的那個(gè)以前的哪個(gè)分錄，叫暫估入賬嗎
②好像聽(tīng)過(guò)一句話，“沒(méi)有發(fā)票的，一律暫估入賬”有這個(gè)說(shuō)法嗎
③紅沖的時(shí)候，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄的會(huì)計(jì)科目對(duì)調(diào)好，還是寫(xiě)負(fù)數(shù)好
不吝賜教，謝謝

廖君老師 解答

2023-09-21 06:04

您好，1.是的
2.有這個(gè)說(shuō)法
3.寫(xiě)負(fù)數(shù)好