木木 追問

2023-09-23 15:56

但是這個期末余額是累計下來的數，我只想知道當期產生的在產品的期末價值。

廖君老師 解答

2023-09-23 16:01

您好，當期沒有產生，因為本期借方小于貸方了

木木 追問

2023-09-23 16:06

老師，如果當期借方大于貸方，那當期產生的在產品的期末價值就是借方-貸方的差額,對
嗎?

廖君老師 解答

2023-09-23 16:11

您好，是的，您看這個科目 的明細賬就是這個邏輯的

木木 追問

2023-09-23 16:21

老師，這會兒忙嗎？我現在還有個問題，但是打字說不清楚，能不能語音請教一下呢？

廖君老師 解答

2023-09-23 16:25

親愛的您好，提問用不了語音哦，只能文字或圖片的，您的新問題我看一下會不會哈

木木 追問

2023-09-23 16:29

現在需要根據老板的思路算下月盈虧，老板的思路如下：從材料購進開始，當月一共購進多少材料，當月實現多少銷售收入，然后用銷售收入-當期購料-成本費用（工資、維修費等）+ 購進未用完的材料價值 +當月生產未銷售的產品價值=當月的盈虧數，按老板這個思路，我應該怎么去具體操作這個事情合適呢？就感覺科目余額表上科目之間來回轉，比如材料出庫入制造費用，然后又結轉入生產成本，暈了，沒有頭緒。

廖君老師 解答

2023-09-23 16:34

您好，老板厲害的，他把每月的入和出相減得盈虧，其實他表達就是我們的利潤表，因為主營業務成本就是 存貨期初+本期增加（當期購料）-期末數（ 購進未用完的材料價值 +當月生產未銷售的產品價值）

木木 追問

2023-09-23 16:37

另外，還有個情況，我們的產成品是兩種氫氧化鋁和氧化鋁，其中氫氧化鋁有兩個去處，第一直接當產成品賣，第二作為焙燒氧化鋁的原材料，也就是說氫氧化鋁只用經過焙燒這道工序后就變成了氧化鋁，但是氫氧化鋁在工序末端也是兩種狀態，一種是從生產成本歸集過來的費用，直接轉入庫存商品--在產品--氫氧化鋁（槽存），另一種是從庫存商品--在產品--氫氧化鋁（槽存）中出來，入成品倉，變成庫存商品--產成品--氫氧化鋁（倉存），槽存和倉存的區別就是槽存經過去雜質后變為倉存狀態，如果需要領用氫氧化鋁焙燒氧化鋁的話，就是按領用的氫氧化鋁的價值，借：生產成本---原材料，貸：庫存商品--產成品--氫氧化鋁（倉存）。

木木 追問

2023-09-23 16:39

關鍵他還不讓扣折舊，在他的概念里，就沒這一說，就是因為現在的賬目虧損太大，他不認可，所以專門讓按他的思路算出來個盈虧，看看到底是啥情況。

廖君老師 解答

2023-09-23 16:48

您好，理解的，老板們不想看到虧了，他的理解收到錢減本月付出就是賺的，前期投入的成本不他管，您按他的思路來做一個管理用利潤表，跟我們財務利潤表就差一個折舊和攤銷

木木 追問

2023-09-23 16:54

老師，應該也不完全是這樣吧?

廖君老師 解答

2023-09-23 17:02

您好，您看我上面信息哪里不恰當，給我標一下，咱再討論嘛

木木 追問

2023-09-23 17:26

老師，所以說在這里說不清楚，想語音跟你請教下。

廖君老師 解答

2023-09-23 17:31

親愛的您好，學堂的問答沒有這個功能呀，您作為客戶，可以建議下哦