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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-09-26 14:38

借銀行存款貸專項應付款,你的房屋開始折舊了嗎?如果開始折舊了的話,你折舊多少,借專項應付款,貸營業外收入轉多少,這個不需要交企業所得稅,但是你對應的這個折舊也沒法抵扣所得稅

樸素的便當 追問

2023-09-26 14:50

這個款項是補貼的土地款,也按房屋開始折舊嗎

樸素的便當 追問

2023-09-26 14:51

土地是無形資產,應該是攤銷掉吧,不計提折舊,是嗎

郭老師 解答

2023-09-26 14:55

對的,是的,他補貼的是土地的話,你就做無形資產。

樸素的便當 追問

2023-09-26 15:01

土地的話,是要攤銷多久呢?

郭老師 解答

2023-09-26 15:02

你好,你看一下你土地證上面的時間。

郭老師 解答

2023-09-26 15:03

有50的,也有70年的呀
根據這個來

樸素的便當 追問

2023-09-26 15:05

哦哦,土地證上的年限是50年工業用地,那攤銷就是50年(比如我們購地款510萬,其中拍賣費用 30萬)那我們實際土地入帳價值就是510萬,這個30萬應該是走管理費用吧?

郭老師 解答

2023-09-26 15:10

可以的,可以這么做的。

樸素的便當 追問

2023-09-26 15:14

好的。感謝您了。。

郭老師 解答

2023-09-26 15:18

不用客氣,工作愉快。

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你好,企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,按照減免以后的去交納的,小微企業放寬后的條件為:企業資產總額5000萬元以下,從業人數300人以下,應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策: 應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,然后減半;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
2022-03-02 16:16:03
你好,你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎? 如果符合,企業所得稅=70萬*5% 如果不符合,企業所得稅=70萬*25%
2020-02-12 15:25:25
你好 100萬乘以2.5%加上200萬乘以10%。
2022-04-03 20:40:40
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
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