，。，，， 追問

2023-10-03 21:49

老師那我這分錄做的對嗎，總感覺有點不對勁，收到客戶美元為7524.51，實際上結匯了7500美元，我借應收帳款，貸美元帳戶，這樣做后，美元帳戶余下的余額剛好能對上，但是7500美元換了人民幣53624.25元后，我又按圖片這樣做分錄后，美元帳戶上就有余額5萬多．是不是我做錯了．

廖君老師 解答

2023-10-03 21:55

您好，我認為這個分錄不對，圖1那個長長的分錄相當于沒有做，借貸方科目都是一樣的，金額相等，我們確認收入那個分錄有借：應收賬款， 這樣應收賬款根本沒有平呀

，。，，， 追問

2023-10-03 21:56

那該怎么做啊，請老師指導下

廖君老師 解答

2023-10-03 22:07

您好，好的
借：銀行56624.25   匯兌損益 （倒擠金額）
 貸：應收賬款 7500*月初匯率（本月的應收賬款）或 7500*上月末匯率（ 以前月的應收賬款）
您看這樣行么，應收賬款平了

，。，，， 追問

2023-10-04 10:05

不太明白，我前面的分錄要刪掉那個，保留那個．

廖君老師 解答

2023-10-04 10:06

您好，圖1的分錄相當于沒有做哦，借貸都一樣，金額也一樣，2個分錄都刪除

，。，，， 追問

2023-10-04 10:11

應收帳款，我前月沒有做分錄的．56624.25是7500元算出來的人民幣嗎

廖君老師 解答

2023-10-04 10:13

您好，應收帳款前月沒有做分錄，那就是這月的匯率，7500是外幣，不是人民幣
借：銀行56624.25   
匯兌損益 （倒擠金額）
 貸：應收賬款 7500*月初匯率

，。，，， 追問

2023-10-04 10:33

那我不做前面的分錄，怎么貸應收帳款呢，應收帳款這個客戶同沒有任何余額的

，。，，， 追問

2023-10-04 10:34

搞不懂了，越來越暈

廖君老師 解答

2023-10-04 10:36

您好，就是您收入也沒有確認是不是
借：應收賬款 7500*月初匯率
 貸：主營業務收入 7500*月初匯率


借：銀行56624.25   
匯兌損益 （倒擠金額）
貸：應收賬款 7500*月初匯率

，。，，， 追問

2023-10-04 10:39

好的，但是客戶實際付款是238.65+7285.5，我結匯時結了7500，還有24.15沒有結完，不用管不結完的嗎．

廖君老師 解答

2023-10-04 10:44

您好，要管的，客戶是付清了，應收賬款要平，有24.15在外幣賬戶上
借：應收賬款 7500*月初匯率
 貸：主營業務收入 7500*月初匯率
借：銀行-人民幣  56624.25   （實收）
匯兌損益 （倒擠金額）
銀行-美元  24.15*月初匯率
貸：應收賬款 7500*月初匯率