老師培訓(xùn)行業(yè),收的款是幾個(gè)月去完成,這個(gè)收入如何確認(rèn),因?yàn)橐彩菍?duì)個(gè)人,一般也不要求開票

smile?
于2023-10-07 19:57 發(fā)布 ??439次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論
你好!培訓(xùn)行業(yè)一般是按實(shí)際培訓(xùn)期間分期確認(rèn)收入
2023-10-07 20:02:18
你好,收到的時(shí)候借銀行存款貸預(yù)收賬款,然后按月提供了服務(wù),之后再確認(rèn)收入,
借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-03-04 15:35:55
做無票收入,如果對(duì)方不要發(fā)票,
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2022-04-18 10:33:00
你好,你可以先計(jì)提收入呀,每個(gè)月大體計(jì)提一部分。
2022-03-04 15:41:36
收入方面
會(huì)計(jì)處理:2024 年 12 月按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入,借 “應(yīng)收賬款”,貸 “提供服務(wù)收入”。
稅務(wù)處理:2024 年 12 月開票產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù),企業(yè)所得稅也應(yīng)計(jì)入 2024 年應(yīng)稅所得申報(bào)納稅。
成本方面
會(huì)計(jì)處理:2024 年 12 月預(yù)估成本,借 “業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”,貸 “應(yīng)付賬款 - 預(yù)估成本”;2025 年 1 月先沖回預(yù)估成本,再按實(shí)際發(fā)票金額和付款金額正常入賬和付款。
稅務(wù)處理:2024 年匯算清繳可先按預(yù)估成本稅前扣除,但要在匯算清繳期結(jié)束前取得發(fā)票,否則可能要調(diào)增 2024 年應(yīng)納稅所得額。
2025-01-14 18:09:58
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