不忘初心 追問

2023-10-11 10:40

調整前100，用了以前年度損益調整2，

miao 解答

2023-10-11 10:41

如果調整前是100，發現以前費用少記2，那調整后的應為98（調整前100-以前年度損益調整2）

不忘初心 追問

2023-10-11 10:55

老師，這個是做賬軟件里體現的，就是要調申報表的期末數，那個怎么調

不忘初心 追問

2023-10-11 10:57

因為跨年做了以前年度損益調整，資產負債表里的勾稽關系不平了，比方應付職工薪酬少記2萬，費用也少了2萬，資產負債表怎么調期末數，未分配利潤由98改為100嗎，應付職工薪酬基礎上增加2萬嗎

miao 解答

2023-10-11 10:58

直接調報表數字就好，直接調整利潤表和資產負債表涉及的科目

不忘初心 追問

2023-10-11 11:00

可以說的詳細點嗎？就是這里的細節問題

不忘初心 追問

2023-10-11 11:01

因為跨年做了以前年度損益調整，資產負債表里的勾稽關系不平了，比方應付職工薪酬少記2萬，費用也少了2萬，資產負債表怎么調期末數，未分配利潤由98改為100嗎，應付職工薪酬基礎上增加2萬嗎

miao 解答

2023-10-11 11:02

應付職工薪酬期末+2萬，利潤分配-2萬，管理費用-2萬

不忘初心 追問

2023-10-11 11:09

老師，就是用了以前年度損益調整，現在想勾稽關系一致，怎么處理？應付職工薪酬期末+2萬，利潤分配-2萬，管理費用+2萬

miao 解答

2023-10-11 11:11

期末資產=期末負債+期末所有者權益；期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期凈利潤。如果調整之前，勾稽一致的話（這兩個等式成立），加上這幾筆調整，不影響報表和報表之間的勾稽，還是勾稽的上的

不忘初心 追問

2023-10-11 11:15

老師的意思更正申報表就是把報表重新按照新的資產負債表和利潤表在重新報一下對吧

不忘初心 追問

2023-10-11 11:15

加了以前年度損益調整分錄，勾稽關系不等了，

不忘初心 追問

2023-10-11 11:16

期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期凈利潤+以前損益調整

miao 解答

2023-10-11 11:16

是的，將新的報表重新申報

不忘初心 追問

2023-10-11 11:16

期末未分配利潤98=期初未分配利潤80+本期凈利潤20+以前損益調整（-2）

不忘初心 追問

2023-10-11 11:17

原本是這樣的，期末未分配利潤100-期初未分配利潤80=本期凈利潤20

miao 解答

2023-10-11 11:17

期末資產=期末負債-2+期末所有者權益+2；期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2

miao 解答

2023-10-11 11:18

這樣調整勾稽的上的

不忘初心 追問

2023-10-11 11:18

將新的報表重新申報，但是勾稽關系不一致了，想調成一致的怎么調？多了以前年度損益調整這個科目不等了

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度損益調整科目無余額。
借：以前年度損益調整-管理費用  2
貸：應付職工薪酬 2

借：利潤分配  2
貸：以前年度損益調整2

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度損益調整只是過渡科目，要結轉到利潤分配，期末無余額

不忘初心 追問

2023-10-11 11:29

期末資產=期末負債-2+期末所有者權益+2；期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2，老師下面的分錄是分配利潤減少，這邊是+2代表以前年度損益調整費用增加2了


借：以前年度損益調整-管理費用 2
貸：應付職工薪酬 2

借：利潤分配 2
貸：以前年度損益調整2

不忘初心 追問

2023-10-11 11:29

期末資產=期末負債+2+期末所有者權益-2

miao 解答

2023-10-11 11:32

期末資產=期末負債-2（應付職工薪酬）+期末所有者權益+2（利潤分配）；期末未分配利潤+2（利潤分配）-期初未分配利潤=本期凈利潤+2（管理費用）

不忘初心 追問

2023-10-11 11:32

老師，就是把期末未分配利潤+2才能勾稽相等了

miao 解答

2023-10-11 11:32

以前年度損益調整科目無余額，不影響他們之間的勾稽

miao 解答

2023-10-11 11:34

是的，期末未分配利潤+2