我公司是一般納稅人，7月份開(kāi)票人錯(cuò)把最后一個(gè)商品銷售票開(kāi)成了3的稅，導(dǎo)致會(huì)計(jì)做賬的銷項(xiàng)稅跟報(bào)稅系統(tǒng)銷項(xiàng)稅不一致怎么辦，昨天才發(fā)現(xiàn)，時(shí)間太長(zhǎng)購(gòu)買方不肯紅沖

答： 與購(gòu)買方溝通：盡管購(gòu)買方不肯紅沖，但您可以嘗試與他們溝通，解釋錯(cuò)誤的情況，并請(qǐng)求理解。盡量與對(duì)方協(xié)商一個(gè)雙方都能接受的解決方案。 聯(lián)系稅務(wù)機(jī)構(gòu)：這種情況可能需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)構(gòu)以獲得專業(yè)的建議。您可以咨詢他們是否有任何特定的要求或程序需要完成，以解決這個(gè)不一致的問(wèn)題。 修改發(fā)票：如果購(gòu)買方和稅務(wù)機(jī)構(gòu)都同意，并且購(gòu)買方仍然不同意紅沖，您可以考慮將錯(cuò)誤的發(fā)票收回，并重新開(kāi)具正確的發(fā)票。請(qǐng)確保遵循所有相關(guān)法律和規(guī)定，避免違反任何法規(guī)。 內(nèi)部解決：如果以上方法都不可行，您可能需要與公司的會(huì)計(jì)部門協(xié)商，看看是否可以在內(nèi)部解決這個(gè)問(wèn)題。例如，您可以查看是否可以將錯(cuò)誤的發(fā)票金額作為額外的進(jìn)項(xiàng)稅額處理，以抵消多繳的稅款。

我公司是一般納稅人，開(kāi)錯(cuò)發(fā)票，后紅沖，導(dǎo)致本月收入是負(fù)數(shù)，銷項(xiàng)稅額變成了留抵稅額，怎樣做分錄

答： 借轉(zhuǎn)出未交 增值稅 貸銷項(xiàng) 都是三級(jí)科目

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我單位去年7月轉(zhuǎn)的一般納稅人我給別單位開(kāi)發(fā)票是把稅率開(kāi)錯(cuò)了應(yīng)該是13％稅率，我開(kāi)了9％稅率的銷售發(fā)票。今年3月我把錯(cuò)開(kāi)的去年發(fā)票沖紅了。3月開(kāi)了對(duì)的稅率13％的銷售發(fā)票。這個(gè)做賬做到什么時(shí)候，怎么報(bào)稅。

答： 去年錯(cuò)誤發(fā)票的賬務(wù)處理（假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn)，只考慮收入確認(rèn)） 去年開(kāi)具 9% 稅率發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)收賬款等（含稅金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月沖紅發(fā)票的賬務(wù)處理 沖紅時(shí)，用紅字做與去年確認(rèn)收入時(shí)相同的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款等（紅字，含稅金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月重新開(kāi)具正確發(fā)票的賬務(wù)處理 重新開(kāi)具 13% 稅率發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)收賬款等（含稅金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 13%) ） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 13%)×13% ） 納稅申報(bào) 沖紅發(fā)票的申報(bào) 在 3 月的增值稅納稅申報(bào)中，對(duì)于沖紅的發(fā)票，需要在 “開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表” 中錄入相關(guān)信息，并在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，將沖紅的銷售額和銷項(xiàng)稅額以負(fù)數(shù)形式填寫在對(duì)應(yīng)稅率（9%）的欄次中，沖減當(dāng)月的銷售額和銷項(xiàng)稅額。 重新開(kāi)具正確發(fā)票的申報(bào) 對(duì)于重新開(kāi)具的 13% 稅率的發(fā)票，在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，將銷售額和銷項(xiàng)稅額填寫在 13% 稅率對(duì)應(yīng)的欄次中，正常申報(bào)納稅。