嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 15:42

發票全部按照1%開具出去

bamboo老師 解答

2023-10-18 15:59

那增值稅金額是列明1%

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 16:30

老師，按1%列明，就是以下的金額，對嗎。另外跟申報表上的數據是對不上的，對嗎？
1、確認收入：
借：銀行存款  104279.27
貸：主營業務收入 101212.88
貸：應交稅費-應交增值稅101212.88*0.01=1012.13

2、結轉第二季度增值稅，未達起征點：
借：應交稅費-應交增值稅   1012.13
貸：營業外收入-免稅收入   1012.13

bamboo老師 解答

2023-10-18 16:34

跟申報表上的數據是對不上的 是的

您合計金額是104279.27 對么？


借：銀行存款 104279.27
貸：主營業務收入104279.27/1.01=103246.8
貸：應交稅費-應交增值稅 104279.27/1.01*0.01=1032.47

借：應交稅費-應交增值稅 1032.47
貸：營業外收入-免稅收入 1032.47

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 16:56

老師好，附加稅減免金額是這樣填列嗎？
1、提稅金：
借：稅金及附加 18.53
貸：應交稅費-應交城建稅 10.81
貸：應交稅費-應交教育費附加 4.63 
貸：應交稅費-應交地方教育費附加 3.09


2、附加稅減半征收、免稅。
借：應交稅費-應交城建稅 5.40
借：應交稅費-應交教育費附加 4.63 
借：應交稅費-應交地方教育費附加 3.09
貸：營業外收入-免稅民 13.12

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 17:06

老師好，附加稅減免金額是這樣填列嗎？
1、提稅金：
借：稅金及附加  18.53
貸：應交稅費-應交城建稅  10.81
貸：應交稅費-應交教育費附加  4.63 
貸：應交稅費-應交地方教育費附加  3.09

2、附加稅減半征收、免稅。
借：應交稅費-應交城建稅  5.40
借：應交稅費-應交教育費附加  4.63 
借：應交稅費-應交地方教育費附加  3.09
貸：營業外收入-免稅民 13.12

bamboo老師 解答

2023-10-18 17:45

附加稅減免金額可以不需要計提 直接按照減免后的金額計提 繳納就可以了

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 18:16

老師好，我調整了，麻煩再幫看一下。謝謝你。
1、提稅金：
借：稅金及附加 5.40
貸：應交稅費-應交城建稅 5.40

bamboo老師 解答

2023-10-18 18:33

計提這樣著分錄正確地哈

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 18:59

老師，請問為什么附加稅減免金額部分可以不需要計提呢？

bamboo老師 解答

2023-10-18 18:59

因為最終不會影響損益金額

嗚啦啦啦 追問

2023-10-18 19:27

老師，是不是可以理解為增值稅的減免已經確認營業外收入，如果附加稅的減免再確認收入，會重復確認了。

bamboo老師 解答

2023-10-18 19:43

不是這樣理解的哈
是因為計提減免部分減少利潤 最后減免部分轉入營業外收入 對損益沒影響