經股東大會批準，自2020年1月1日起，授予100名管理人員股票期權，當被激勵對象為公司連續服務滿 2 年時，有權以每股 5 元的價格購買長江公司 1 萬股股票。公司本年度確認該股票期權費用 400萬元。稅法規定，該股票期權（注：該年度期權費用）在未來行權時準予稅前扣除 680 萬元。具體會計分錄怎么做？應該確實多少所得稅資產？請詳細講解一下這個題，謝謝

答： 你好，學員 借管理費用400 貸資本公積400 借遞延所得稅400*25%=100 貸所得稅費用100

個人部分社保由公司承擔的會計分錄，這部分會所得稅稅前扣除？

答： 你好 不能稅前扣除 走營業外支出 匯算清繳時 調增

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

6月30日預計了上半年銷售對應的100萬元的產品服務費，實際預計支付將發生于下一年，按照稅法的規定，產品保修費用在實際發生時允許稅前扣除求問會計分錄和最后對所得稅影響

答： 同學 你好 很高興為你解答 僅供參考 希望對你有幫助 會計分錄 借：銷售費用 100 貸：預計負債 100 在本年度企業計算繳納企業所得稅時，這100萬不讓扣除，因此納稅調增 100萬元 對應本年度所得稅增加額=100*25%=25（萬元） 會計分錄 借：遞延所得稅資產 25 貸：所得稅費用25 假如第二年確實發生100萬元的產品服務費 借：預計負債100 貸：銀行存款100 這時 按照稅法規定 是可以稅前扣除 因此納稅調減100萬元 少交企業所得稅=100*25%=25（萬元） 會計分錄 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 25