老師，你好。我想請問一下上月購以商品未收到發票，當月暫估入賬，入賬分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-某公司。第二個月收到發票分錄是不是借庫存商品-負數表示，貸應付賬款-負數表示，借庫存商品，應交稅費-待認證進項稅額，貸應付賬款-某公司，

答： 同學你好，你的思路是對的哈，就是收到發票負數沖，然后再正確入賬

老師你好，請問：１.原材料發出去加工（我方提供物料對方只負責加工）,我司做賬時是　借：委外加工物資　貸：原材料嗎２.如果對方加工完成送回來暫未付款未收到發票時，本月我司做賬如何做？（是借：應付賬款－暫估入賬　貸：委外加工物資？）如果下個月才收發票如何做賬？（是借：應付賬款 應交稅費-增-進項 貸：委外加工物資）3.如果碰到對方包工包料時，送過來的貨品還要在車間再進行加工的，這時會計分錄要如何做，例如要做不銹鋼板激光加工

答： 借委托加工物資加工費，貸應付 收回來，借庫存商品貸委托加工物資 票到了之后，紅沖上面的再做發票的就行 如果需要再繼續加工的話，把這個庫存商品改成生產成本。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

暫估入賬，需要設二級、三級科目如下： 原材料-暫估入庫 應付賬款-應付暫估款--A客戶 這樣對嗎？

答： 可以的，可以這么做的。