超級的黑褲 追問

2023-10-26 13:18

老師，像我公司本月發放上月工資（工資表扣除個人當月社保和公積金），然后公司公積金本月付本月，社保跨月支付費用，如何入賬，麻煩指導，謝謝

小菲老師 解答

2023-10-26 13:19

同學，你好
可以參考完整分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

超級的黑褲 追問

2023-10-26 13:31

我是這樣入賬的，但9月公司為離職人員多上一個月公積金、社保（銀行9月扣公積金，10月扣9月社保費用 ），公司承擔部分單位付，個人部分自己承擔，10月現金返回個人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資），有個問題，我9月其他應付是平賬，麻煩老師

小菲老師 解答

2023-10-26 13:37

同學，你好
10月現金返回個人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資）
意思是她10月份會把個人部分打錢打進公司賬戶里面嗎？

超級的黑褲 追問

2023-10-26 13:44

她個人部分10月份現金給公司

小菲老師 解答

2023-10-26 13:44

同學，你好
借：庫存現金
貸：營業外收入

超級的黑褲 追問

2023-10-26 13:48

您的意思，就是無需查找調賬，直接把收回的現金進營業外收入，可以這么理解么

小菲老師 解答

2023-10-26 13:49

同學，你好
嗯嗯，是的

超級的黑褲 追問

2023-10-26 13:55

老師，員工離職后，無工資，只繳公積金和社保，還需申報個稅么，如申報的話，工資怎么填

小菲老師 解答

2023-10-26 13:55

同學，你好
申報，工資是個人部分社保