小魚兒 追問

2023-10-26 17:16

正確的分錄應(yīng)該怎么走啊，試駕車銷售出去，我都直接按照正常的申報(bào)的，去年12月份自己給自己開發(fā)票變成了試駕車，今年1月份銷售出去了，發(fā)票都又抵扣了，不管是機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票還是購進(jìn)的發(fā)票都抵扣了

玲老師 解答

2023-10-26 17:17

 你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益  ，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

小魚兒 追問

2023-10-26 17:31

自己開給自己機(jī)動(dòng)車發(fā)票是不是可以直接轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)啊，但是銷售的時(shí)候做了固定資產(chǎn)清理和增值稅申報(bào)表的銷售額不一致，也就是利潤(rùn)表不一致，這個(gè)年度企業(yè)所得稅是不是也不一致

玲老師 解答

2023-10-26 17:33

給自己開發(fā)票時(shí)是借固定資產(chǎn)貸庫存商品。

玲老師 解答

2023-10-26 17:33

我前面回復(fù)的，你是把這個(gè)固定資產(chǎn)賣的時(shí)候的分錄。

小魚兒 追問

2023-10-26 17:37

銷售的時(shí)候開具的增值稅專用發(fā)票，銷售額和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入不一致是可以的對(duì)嗎，增值稅正常申報(bào)就可以是嗎

玲老師 解答

2023-10-26 17:41

你好 是的可以不一樣  地 

小魚兒 追問

2023-10-26 17:46

增值稅正常申報(bào)就可以對(duì)吧

玲老師 解答

2023-10-26 18:03

增值稅就是按照咱們開發(fā)票的不含稅銷售額進(jìn)行申報(bào)。