老師您好！我方是小規(guī)模公司本月向一般納稅人公司購進了一批材料，已付款，材料已到，但還未開票，向?qū)Ψ教岢鲆鲋刀惼胀òl(fā)票，但對方說開不了，不給開，只能開13%的專票給我們，我們只有退款嗎？如果這個月不處理，下個月退款處理會有影響嗎？我們現(xiàn)在有什么最好的辦法解決嗎？

大侯老師

職稱：中級會計師,初級會計師,高級會計師,財務總監(jiān)

2023-10-28 14:27

同學你好，稅法上并沒有規(guī)定不能給小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。所以，如果小規(guī)模納稅人要求開具增值稅專用發(fā)票的，銷售方應當開具。

大侯老師解答

2023-10-28 14:33

同學你好，站在實務的角度，貴司有兩個選擇，要求對方開票和退款退貨。
1.要求對方開票，對方給的理由在稅務角度是站不住腳的，這種情況是要在稅務投訴對方收款不給開票，稅務局很快就會找到對方給貴司開票。當然，要考慮和對方公司的業(yè)務關系。
2.退款。退款意味著這筆業(yè)務取消，要看這筆業(yè)務對貴司不是重要，一般因為開票的事情取消業(yè)務都挺可惜的，如果對方只是暫時開不了票，下個月可以給開，本月可以掛往來，先不入成本。如果不是時間問題，就是只能拿開專票，如果在價格上沒有折讓，專票也是可以要的。只不過貴司作為小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅金。

精選問題

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目問

一般混在一起支付，可以嗎？答
老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題問

題目什么都沒說，就只說是給客戶的贊助款，默認不能抵扣嗎答
報關費用及海運費月結，合并開票，對單證有影響嗎問

不是報關跟海運合并，而是一個月有三次出口這樣的話，對方不是分三次開票，而是月結，到第二個月合并開一張報關費發(fā)票，一張海運費發(fā)票答
23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方問

賬務補往年分錄：轉固定資產(chǎn)清理，掛其他應收款，計提對應增值稅，損益走以前年度損益調(diào)整現(xiàn)在收款直接借銀行存款貸其他應收款稅務開票當期已產(chǎn)生增值稅納稅義務，當年必須申報繳稅，沒報盡快更正補報繳滯納金企業(yè)所得稅處置損益歸屬 23 年，同步更正當年匯繳，收款不再涉稅答
我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務公司，派人員到港口問

- 貼標簽、理貨、搬運、裝卸 → 物流輔助服務—裝卸搬運服務答

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目問

老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題問

報關費用及海運費月結，合并開票，對單證有影響嗎問

23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方問

我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務公司，派人員到港口問

在線提問累計解決 1604個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目 問

老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題 問

報關費用及海運費月結，合并開票，對單證有影響嗎 問

23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方 問

我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務公司，派人員到港口 問

在線提問 累計解決 1604個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。