郭老師 解答

2023-11-07 08:26

如果沒有的話，這個沒有用，沒法抵扣，你也不需要交增值稅

蒲公英 追問

2023-11-07 08:33

是的，我們公司是生產企業一家單位，然后開票給另一家單位純出口的，我問的就是這家出口企業，這兩家都是我們公司

郭老師 解答

2023-11-07 08:35

那就沒有用，你這個認證的是啥業務，不交稅，它對應的進項也抵扣不了。

蒲公英 追問

2023-11-07 08:42

是展位費，偶爾就是出口企業也會一個一張內銷發票的，然后是我們自己生產企業也會開給這個出口企業的專票

郭老師 解答

2023-11-07 08:44

你好，內銷對應的進項可以抵扣，這個展會是國內的？
不應該全部抵扣，它可以計算抵扣的

蒲公英 追問

2023-11-07 09:03

老師，正確的應該要怎么計算抵扣

郭老師 解答

2023-11-07 09:04

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

蒲公英 追問

2023-11-07 09:04

*會展服務*廣州酒店用品展覽會參展會，是6%的稅率

郭老師 解答

2023-11-07 09:05

我上面回復啦，既用在一般計稅，還用在簡易計稅的，你分不出來的計算抵扣。

郭老師 解答

2023-11-07 09:05

這樣的方法也給你發過去了，具體的還有什么問題嗎？

蒲公英 追問

2023-11-07 09:11

沒有了，非常感謝老師的回答

郭老師 解答

2023-11-07 09:11

不用客氣，工作愉快。

蒲公英 追問

2023-11-07 09:12

對了，老師我們是能劃分的，就是我們自己生產企業開專票給這個外貿企業的都是不抵扣進項的

郭老師 解答

2023-11-07 09:13

免稅減易計稅對應的進項是不允許抵扣的，你出口對應的這個進項不允許再抵扣增值稅了，因為你有退稅