ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:07

費用發(fā)生時，取得發(fā)票，借：銷售費用   應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）  貸：預(yù)付賬款     
后面發(fā)現(xiàn)部分費用不能抵扣，要從工資中扣除

文文老師 解答

2023-11-07 10:13

借：銷售費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:18

不用通過應(yīng)付職工薪酬來轉(zhuǎn)出嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:20

如果要從工資中扣除，再做分錄 
借：銷售費用（紅字） 借：應(yīng)付職工薪酬

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:37

比如說應(yīng)發(fā)工資2000，需要從工資中扣200，借：銷售費用-工資 2000  貸：應(yīng)付職工薪酬  2000   實發(fā)和扣除時，借：應(yīng)付職工薪酬 800  貸：銀行存款800    借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99  應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出）23.01     可以這樣處理嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:38

實發(fā)和扣除時，
借：應(yīng)付職工薪酬 1800  貸：銀行存款1800   
借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出）23.01 
可以這樣處理嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:42

可以的，可以這樣處理。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:44

那進(jìn)項轉(zhuǎn)出后結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄怎么寫呢？

文文老師 解答

2023-11-07 10:56

你自己的分錄中已經(jīng)體現(xiàn) 
借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出）23.01

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 11:51

我的意思是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后怎么結(jié)平這個科目的余額

文文老師 解答

2023-11-08 09:42

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)交稅費- 轉(zhuǎn)出未交增值稅