某廠為一般納稅人，1月銷售產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票，銷售額12萬元；銷售給小規(guī)模納稅人產(chǎn)品，開普通發(fā)票，銷售額4萬元；將一批成本10萬元的產(chǎn)品對外投資，無同類產(chǎn)品價格。當(dāng)月購料（已入庫），取得專用發(fā)票，價款6萬元，稅額0.78萬元；當(dāng)月用水2.76萬元，取得專用發(fā)票注明稅額0.2484萬元；購進(jìn)設(shè)備一臺，價款5.5萬元，專用發(fā)票注明稅額0.715萬元。計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅。

李根老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2023-11-07 18:50

您好，同學(xué)請問這道題有沒有給出成本利潤率的信息

聽話的戒指追問

2023-11-07 18:55

沒有，題目就這些

李根老師解答

2023-11-07 19:00

如果沒有給出成本利潤率，就視為默認(rèn)為成本利潤率為10%。
銷項稅額=12*0.13+4/1.13*0.13+10*（1+10%）*0.13=3.4502（萬元）
進(jìn)項稅額=0.78+0.2484+0.715=1.7434（萬元）
應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額=3.4502-1.7434=1.7068（萬元）

聽話的戒指追問

2023-11-07 19:02

廣告公司為增值稅一般納稅人，2023年1月取得廣告設(shè)計服務(wù)不含稅銷售額500萬，額外得到獎勵費收入5.3萬，購進(jìn)電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為100萬，將上月外購一臺筆記本電腦（已抵扣進(jìn)項）給予優(yōu)秀職工私人使用，該電腦購進(jìn)不含稅價格為0.5萬元，同類電腦市場不含稅價格為0.6萬元，則該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅為？

聽話的戒指追問

2023-11-07 19:02

那這題呢老師

李根老師解答

2023-11-07 19:10

進(jìn)項稅額=100*0.06-0.5*0.06=5.97（萬元）
銷項稅額=500*0.06+5.3/1.06*0.06=30.3（萬元）
應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額=30.3-5.97=24.33（萬元）

聽話的戒指追問

2023-11-07 19:12

謝謝老師

李根老師解答

2023-11-07 19:28

祝您學(xué)習(xí)愉快，事事順心！