某廣告公司為增值稅一般納稅入,2023年1月取得廣告設(shè)計(jì)服務(wù)不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn),額外得到獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入5.3萬(wàn),購(gòu)進(jìn)電腦一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為100萬(wàn),將上月外購(gòu)一臺(tái)筆記本電腦(已抵扣進(jìn)項(xiàng))給予優(yōu)秀職工私人使用,該電腦購(gòu)進(jìn)不含稅價(jià)格為0.5萬(wàn)元,同類(lèi)電腦市場(chǎng)不含稅價(jià)格為0.6萬(wàn)元,則該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅為?

答： 您好，該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅=500*6%%2B5.6/1.06*6%-100*13%%2B0.5*13%=17.3820萬(wàn)元

甲化妝品廠發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化工廠同類(lèi)香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精全部用于本化妝品廠生產(chǎn)化妝品，本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額57萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

答： 同學(xué)你好： 應(yīng)交消費(fèi)稅= 570000*15%-200*450*15%=72000

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1)外購(gòu)煙絲200噸， 每噸不含稅價(jià)2萬(wàn)元，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅52萬(wàn)元，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(2)卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購(gòu)已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類(lèi)卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷(xiāo)售給卷煙專(zhuān) 賣(mài)商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷(xiāo)售額3600萬(wàn)元，送貨上門(mén)收取運(yùn)費(fèi)2.26萬(wàn)元;100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。求消費(fèi)稅

答： 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 （3600+2+100*1）*36%+3700*150/10000-150*2*30%=1298.22