如果只有視同銷售收入，卻無視同銷售成本，此時繳納改稅款如何賬務處理啊，比如關聯公司的無息借款，稅務局要求視同銷售收入。

薛老師

職稱：中級會計師

2018-02-10 21:56

你好！
那就這樣，按照銀行同期利率計算借款利息，然后分錄，借：其他應收款——關聯公司
貸：其他業務收入（計算出來的利息）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）根據利息乘以增值稅稅率

開森先生追問

2018-02-10 22:07

老師，
如果稅務局要求借款方，比如收到的100萬無息借款，全部視同銷售收入，按收到的100萬為應稅收入繳納增值稅17%.此時該如何賬務處理啊

薛老師解答

2018-02-10 22:13

@970*304:這明顯不合理，我們借款的增值稅稅率是6%，再說這借款方我們是借錢，應該被借方納稅的。

精選問題

老師，我們的財務報表按重組資產要多，實際按科目余問

你好，按少的話，重組部分一直無法提現呀答
老師，第3小題會計分錄怎么做？問

借：營業外支出?2?200?000 ?貸：庫存商品?1?500?000 ??應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）?364?000 ??應交稅費 — 應交消費稅?336?000 答
房租未及時給付，房東收取的延時利息，開具了發票，這問

你好，這個延期利息是房租的一部分，我們支付方計入營業外支出答
老師我們租的小汽車，是25年1月到25年12月的，但是26 問

你好，費用需要做到25年根據權責發生制答
老師，我現在在一家成立三年但沒有做過賬的公司當問

原材料盤點倉庫物料，采購補填合規進價，匯總算出庫存材料總成本。生產線在耗材料統計車間領用單據，無單據就現場盤點在線物料數量，套用對應材料單價核算金額。半成品按完工折算比例計價，按工序拆分耗用材料、分攤人工制造費用，算出半成品成本。產成品歸集完工產品耗用材料、車間人工、水電折舊雜費，按完工數量分攤算出單位成本。分攤規則統一按產量工時比例分攤人工與制造費用，定期盤點核對賬實差異調整數據。答

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