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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-11-13 17:41

減免明細表本期發(fā)生額實際抵扣金額還有主表應納稅減征額里面填寫

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減免明細表本期發(fā)生額實際抵扣金額還有主表應納稅減征額里面填寫
2023-11-13 17:41:52
你好在主表應納稅,減征額還有減免明細表本期發(fā)生額實際抵扣金額里面。
2022-01-17 09:41:26
你好 ,企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據本地區(qū)實際情況在此幅度內確定具體定額標準。 企業(yè)按招用人數和簽訂的勞動合同時間核算企業(yè)減免稅總額,在核算減免稅總額內每月依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。企業(yè)實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總額的,以實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加為限;實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加大于核算減免稅總額的,以核算減免稅總額為限。 《通知》稱,納稅年度終了,如果企業(yè)實際減免的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總額,企業(yè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時以差額部分扣減企業(yè)所得稅。當年扣減不完的,不再結轉以后年度扣減。 自主就業(yè)退役士兵在企業(yè)工作不滿1年的,應當按月?lián)Q算減免稅限額。計算公式為:企業(yè)核算減免稅總額=Σ每名自主就業(yè)退役士兵本年度在本單位工作月份÷12×具體定額標準。 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加的計稅依據是享受本項稅收優(yōu)惠政策前的增值稅應納稅額。
2022-03-19 09:29:36
是的,根據《國家稅收政策法》規(guī)定,為了支持軍轉民創(chuàng)業(yè)或就業(yè),經批準退役的軍隊單位安排參照個人所得稅計征的政策,對于每月收入不超過3000元的軍轉民,在每月可以扣除1000元的個稅,并且在繳納增值稅的基礎上,可以再抵減1000元的增值稅。而且,通常情況下,有繳納軍費的軍隊單位要求,只有在軍隊服役時間超過5年的單位,才可以享受上述政策。
2023-03-23 17:17:53
借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2019-10-23 12:15:18
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