電子稅務(wù)局有一些住宿發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了但是員工不報(bào)銷，現(xiàn)在賬面上的進(jìn)項(xiàng)稅比申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅少怎么處理

答： 申報(bào)表上現(xiàn)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理

你好老師 2024年2月份勾選進(jìn)項(xiàng)票需要做進(jìn)項(xiàng)票轉(zhuǎn)出，那么電子稅務(wù)局申報(bào)表需要修改哪幾個(gè)報(bào)表？

答： 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用） 第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：填寫需要轉(zhuǎn)出的金額。 第 19 欄 “應(yīng)納稅額”、第 24 欄 “本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 會根據(jù)轉(zhuǎn)出額自動重新計(jì)算。 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 第 13 欄 “本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”：填寫轉(zhuǎn)出總額。 第 14-23 欄：根據(jù)轉(zhuǎn)出原因，填寫到對應(yīng)明細(xì)欄次（如：用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)填在第 15 欄；非正常損失填在第 16 欄等）。 附加稅費(fèi)申報(bào)表 當(dāng)增值稅應(yīng)納稅額因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出而增加時(shí)，城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計(jì)稅依據(jù)也會相應(yīng)增加，需要同步調(diào)整附加稅費(fèi)申報(bào)表的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅務(wù)局要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出更正申報(bào)，主表怎么填

答： 就填附表2的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄