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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-11-24 16:47

你好，同學，具體如下的

冉老師 解答

2023-11-24 16:48

1，賬面價值150-150÷5=120
計稅基礎150-150×5÷（5+4+3+2+1）=100
應納稅暫時性差異120-100=20

冉老師 解答

2023-11-24 16:48

2，遞延所得稅20×25%=5
借所得稅費用5
貸遞延所得稅負債5

冉老師 解答

2023-11-24 16:49

3，應交所得稅（120-20）×25%=25
借所得稅費用25
貸應交所得稅25

Alex 追問

2023-11-24 16:58

謝謝老師！

冉老師 解答

2023-11-24 17:08

不客氣，同學，祝你生活愉快

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相關問題討論
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好，同學，具體如下的
2023-11-24 16:47:13
你好 存貨計提減值20萬，存貨的賬面價值=300-20=280，但是稅法規定計提減值時不能稅前扣除，所以存貨的計稅基礎=300，資產的賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異20，計入遞延所得稅資產。 借 遞延所得稅資產? 20*25%=5 ? 貸 所得稅費用--遞延所得稅 5 2 應交所得稅=（100%2B20**25%=30 借 所得稅費用--當期所得稅 30 貸 應交稅費--企業所得稅30
2023-11-22 18:47:09
您好，是這樣的，沒有錯誤
2022-01-21 11:44:12
在給出的信息中，我們知道該公司2×22年度的銷售量為2000件，單位售價為180元，固定成本總額為56000元，當年實現凈利潤45000元，企業所得稅稅率為25%。為了找到邊際貢獻，我們首先要計算出稅前利潤。 稅前利潤 = 凈利潤 / (1 - 所得稅稅率) = 45000 / (1 - 25%) = 60000元 我們要計算總成本，包括固定成本和變動成本。由于邊際貢獻是銷售收入減去變動成本，所以變動成本可以通過總收入減去稅前利潤和固定成本來計算： 變動成本 = 銷售收入 - 稅前利潤 - 固定成本 = 2000件 * 180元/件 - 60000元 - 56000元 = 360000元 - 60000元 - 56000元 = 244000元 計算邊際貢獻（即邊際貢獻總額）： 邊際貢獻 = 銷售收入 - 變動成本 = 2000件 * 180元/件 - 244000元 = 360000元 - 244000元 = 116000元 這對應于選項D。 是的，通常情況下，當提及邊際貢獻時，它指的是邊際貢獻總額
2024-05-11 13:29:53
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