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甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關財務收支情況如下（不考慮其他因素）： （1）銷售商品收入5000萬元，出租一臺設備的租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬 元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元； (2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違 約金支出20萬元； （3）實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費70萬元； （4）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 計算甲公司2022年度應納企業(yè)所得稅是多少？
標致的玫瑰
于2023-11-27 20:35 發(fā)布 ??910次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2023-11-27 20:36
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精選問題
這個開成這樣子發(fā)票，小規(guī)模小微，這個發(fā)票有問題嗎 問
你好，備注有不動產(chǎn)信息的話可以 答
全屋定制工廠中途建賬需要哪些資料 問
你好，這個有科目余額表嗎？可以根據(jù)這個建賬 答
老師，有幾十個病例號，需要在總表里篩選出這幾十個 問
新建輔助列，把幾十個病例號單獨粘貼一列（輔助表） 選中病例號那一整列 → 【數(shù)據(jù)】→【篩選】 點表頭篩選下拉箭頭 → 【文本篩選】→【等于】，選擇「從列表選擇多個項目」，勾選全部目標病例號，確定，一次性全部顯示匹配數(shù)據(jù)。 答
老師，請問一下這個圖片上的分錄應該怎么寫？ 問
第一步：2020.9 購進暫估（按售價 95% 暫估成本 33250） 暫估入庫 借：庫存商品 33250 貸：應付賬款 — 暫估應付款 33250 當月銷售、未開票、貨款未收 不含稅收入 = 35000÷1.13≈30973.45 銷項稅額 = 30973.45×13%≈4026.55 借：應收賬款 39500 貸：主營業(yè)務收入 30973.45 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）4026.55 結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本 借：主營業(yè)務成本 33250 貸：庫存商品 33250 第二步：2020.10 收到發(fā)票，紅字沖原暫估，重新入賬 紅字沖銷 9 月暫估分錄 借：庫存商品 -33250 貸：應付賬款 — 暫估應付款 -33250 按實際發(fā)票金額正式入庫 借：庫存商品 25000 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）3250 貸：應付賬款 — 供應商 28250 答
老師，公司內(nèi)部賬一直沒有做資產(chǎn)負債表，我從六月底 問
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
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