樸老師 解答

2023-11-30 13:59

同學你好
股東借款給公司的稅務風險包括以下幾個方面：
  1.個人所得稅風險：如果股東借款未按照規定征收個人所得稅，可能導致稅務機關追繳稅款和加收罰款。
  2.企業所得稅風險：如果企業將股東借款作為費用支出，但未能提供足夠的證明材料，可能被稅務機關認定為非正當費用，導致企業被追繳所得稅并加收罰款。
  3.關聯交易風險：如果企業與股東關聯方進行借款，但未能按照市場原則確定利率和期限，可能被稅務機關認定為非關聯交易，從而導致企業被要求繳納額外的所得稅。
  4.企業負債風險：如果股東借款未能按照相關法律法規規定進行披露，可能導致企業被視為未披露負債，從而引發財務造假的風險。

樸老師 解答

2023-11-30 13:59

為了防范這些風險，企業可以采取以下措施：
  1.完善合同文件：在股東借款合同中明確規定借款金額、利率、期限等重要條款，并確保合同具有法律效力。同時，應妥善保管借款相關的賬務憑證和銀行轉賬記錄，以備稅務檢查時提供證據。
  2.合理定價：如果企業與股東關聯方進行借款，應按照市場原則確定利率和期限，確保借款利率與市場利率相符，避免被稅務機關認定為非關聯交易。
  3.合規征稅：企業應按照國家相關稅法規定，及時申報和繳納個人所得稅和企業所得稅。在借款期間，應保持與股東借款相關的賬務記錄的完整性和準確性，以確保稅務風險的可控性。
  4.加強內部控制：企業應建立健全的內部控制制度，明確借款審批程序和權限，避免借款過程中的濫用和不當行為。同時，應加強對股東借款的監督和審計，及時發現和糾正潛在的稅務風險。

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:01

不是借給股東   是股東借給我們

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:01

股東也是有限公司

樸老師 解答

2023-11-30 14:02

這個沒事的哦
都可以的

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:04

股東借給我們沒有借款合同也不付利息，這樣也不用繳納所得稅吧

樸老師 解答

2023-11-30 14:05

嗯
這個做往來科目

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:06

走了其他應付款科目，股東借給我們沒有借款合同也不付利息這樣有風險嗎？還是必須錢合同呢

樸老師 解答

2023-11-30 14:08

同學你好
這個不用簽合同
是往來款

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:09

但是公司要借給股東錢就要簽合同算利息了吧

樸老師 解答

2023-11-30 14:12

對的
做往來款不用簽合同