甲公司為一般納稅人。外購一批食品禮盒，取得增值稅專用發票上注明的價款為90000元（不含增值稅），甲公司將60%的禮盒贈送給客戶，剩余的禮盒作為中秋福利發放給職工。則該批食品禮盒的增值稅銷項稅額為多少？

答： 60%部分視同銷售，40%部分進項轉出

1.甲公司為增值稅一般納稅人。2019年9月1日，甲公司以銀行存款購入一棟辦公樓，買價為1000萬元，增值稅為90萬元，房屋中介費20萬元，增值稅1.2萬元(咨詢費的增值稅率為6%)，假定不考慮其他相關稅費。要求：(1)編制購入時會計分錄。(2)假設，該大樓預計使用年限為30年，預計凈殘值為30萬元，采用年限平均法和年數總和法計算2019年甲公司計提的折舊額。2.甲公司為一般納稅人，2019年8月12日購入一臺需要安裝的設備：(1)增值稅專用發票上注明價款46800元，增值稅款6084元，發生運雜費10 335元，全部款項以銀行存款支付。(2)在安裝過程中，領用原材料2000元。(3)結算安裝工人工資1600元。(4)該設備當月安裝完畢，交付使用。該設備預計凈殘值1000元，預計使用5年。要求：計算該設備入賬價值，并編制相關會計分錄；分別采用平均法、年數總和法、雙倍余額遞減法計算該設備各年折舊額。

答： 同學，你好 借，固定資產1000 應交稅費91.2 管理費用20 貸，銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

,甲公司為一般納稅人,采用一般計稅方法計稅。本年5月,甲公司向乙公司銷售一臺甲公司自產的且需要由甲公司安裝的機器設備,乙公司支付甲公司設備價款和安裝費。甲公司的稅務會計人員學習了《營改增試點實施辦法》中的有關規定，認為甲公司銷售貨物同時提供安裝服務,為混合銷售行為,開具給乙公司的增值稅專用發票上注明設備價款100000元,增值稅稅額13000元(10000013),賣裝費20000元,增值稅為2600元(0000413)要求：支出家公司的稅務會計人員對上述業務的處理存在什么問題？從本案例中可以吸取什么教訓？學堂用戶myudnz于 2022-06-16 09:43 發布

答： 您好，一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅稅率為3%，根據本題目可以建議分別核算。