海之韻 追問

2023-12-02 14:42

2.甲公司為增值稅一般納稅人  ，2020年4月20日，購入原材料2000千   克，取得的
增值稅專用發(fā)票注明價款 100000元  ，增值稅稅額 13000元  ，運輸途中發(fā)生合理損耗 10
千克。不考慮其他因素  ，則該批原材料的入賬價值為  (       )元。這道題是100000嗎

小鎖老師 解答

2023-12-02 14:43

對的，這個是屬于價款 100000的

海之韻 追問

2023-12-02 14:44

2.甲公司為增值稅一般納稅人  ，2020年4月20日，購入原材料2000千   克，取得的
增值稅專用發(fā)票注明價款 100000元  ，增值稅稅額 13000元  ，運輸途中發(fā)生合理損耗 10
千克。不考慮其他因素  ，則該批原材料的入賬價值為  (       )元。這是120+33=153對嗎

小鎖老師 解答

2023-12-02 14:47

您好，這個沒有其他條件了吧

海之韻 追問

2023-12-02 14:51

沒有其他條件，就是不知道對不對

小鎖老師 解答

2023-12-02 14:57

這個是這樣計算的哈，這樣 100000元

海之韻 追問

2023-12-02 14:59

3.甲、乙公司均系增值稅一般納稅人。  2019年12月 1日   ，甲公司委托乙公司加工一
批應繳納消費稅的W產(chǎn)品  ，W產(chǎn)品收回后繼續(xù)生產(chǎn)應稅消費品。為生產(chǎn)該批W產(chǎn)品  ，甲
公司耗用原材料的成本為120萬元，支付加工費用33萬元  ，發(fā)生增值稅稅額4.29萬元、
消費稅稅額 17萬元。不考慮其他因素   ，甲公司收回的該批W產(chǎn)品的入賬價值為  (        )
萬元。這道題是120+33=153對嗎

小鎖老師 解答

2023-12-02 15:00

這個的話是消費稅，17萬也需要算進去就行

海之韻 追問

2023-12-02 15:05

你好 收回后直接對外出售，出售環(huán)節(jié)不再繳納消費稅，所以之前在委托加工環(huán)節(jié)代收的消費稅就需要計入加工物資成本 連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品，在委托加工環(huán)節(jié)代收的消費稅可以抵扣，所以計入應交稅費——應交消費稅借方，用來抵扣銷售環(huán)節(jié)計提的應交稅費——應交消費稅貸方發(fā)生額

小鎖老師 解答

2023-12-02 15:10

嗯對是這個意思的了

海之韻 追問

2023-12-02 15:12

那不是應該不加嗎，他連續(xù)生產(chǎn)了啊，應該是應交稅費

小鎖老師 解答

2023-12-02 15:18

稍等我看一下這個