2020擁抱更好的自己 追問(wèn)

2023-12-04 16:55

我們是補(bǔ)2021和2022年的收入，不用以前年度損益調(diào)整嗎？營(yíng)業(yè)外收入又是什么

廖君老師 解答

2023-12-04 16:58

您好，對(duì)不起，是滯納金的營(yíng)業(yè)外支出，以前年度損益調(diào)整 最終到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，還是把這個(gè)寫上，我重新寫
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整      貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

2020擁抱更好的自己 追問(wèn)

2023-12-04 17:56

老師，那如果是預(yù)收調(diào)收入，就是借，預(yù)收賬款   貸，以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)嘛
需不需要計(jì)提附加稅和企業(yè)所得稅？

廖君老師 解答

2023-12-04 18:01

您好，預(yù)收調(diào)收入的分錄是那樣的，附加稅是需要的，所得稅不一定的，如果以前的虧損就沒有所得稅嘛