年度所得稅匯算清繳對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除規(guī)定？

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷(xiāo)售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費(fèi)按照工資總額14%以?xún)?nèi)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以?xún)?nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以?xún)?nèi)扣除。

某居民企業(yè)2023年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3800萬(wàn)元。(2)材料銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元，材料銷(xiāo)售成本600萬(wàn)元。(3)取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元。.(4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。(5)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元，管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬(wàn)元，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60.萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元。(6)銷(xiāo)售稅金為160萬(wàn)元(含繳納的增值稅120萬(wàn)元)。(7)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體捐款50萬(wàn)元，支付稅收滯納金10萬(wàn)元)。(8)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2023年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答： 同學(xué)，您好！我給您算，稍等

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3200萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2100萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)500萬(wàn)元）、管理費(fèi)用400萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。（4）發(fā)生銷(xiāo)售稅金130萬(wàn)元（含增值稅90萬(wàn)元）。（5）取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)元）。（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額170萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元。要求計(jì)算甲公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 同學(xué)你好，稍等一下