寶寶豬
于2023-12-05 10:07 發(fā)布 ??302次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2023-12-05 10:10
老師，我單位2019年處理了一輛自用車，但當(dāng)時賬上并沒有做賬務(wù)處理。一直還提著折舊。現(xiàn)在我需要把多余的折舊沖回去，然后賬上做固定資產(chǎn)清理賬務(wù)處理，最后處理收益加上沖回折舊，總共產(chǎn)生收益134615.91元。我是不是需要補(bǔ)繳所得稅？如果補(bǔ)繳稅率是按今年稅率計算，還是處置當(dāng)年的稅率計劃？另外實(shí)際處理當(dāng)年我們賬上是虧算了9萬多，這個怎么處理？
答： 您單位在2019年處理了一輛自用車，但當(dāng)時沒有進(jìn)行賬務(wù)處理，并且一直提著折舊。現(xiàn)在您需要將多余的折舊沖回，并進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理。經(jīng)過處理后，產(chǎn)生了134615.91元的收益。 關(guān)于是否需要補(bǔ)繳所得稅的問題，這取決于當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)和政策。一般來說，如果您的單位在處理固定資產(chǎn)時產(chǎn)生了收益，這些收益需要按照相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定繳納所得稅。至于稅率的計算，通常是根據(jù)當(dāng)前的稅率來計算的，而不是按照處置當(dāng)年的稅率。
請問，固定資產(chǎn)清理后是虧損，原值沒有了，所得稅匯算清繳時固定資產(chǎn)折舊表怎么填
答： 您好，根據(jù)您的描述，原值是本期減少金額
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
所得稅匯算清繳，固定資產(chǎn)那塊，是只填有稅會差異的那幾項(xiàng)固定資產(chǎn)金額，還是所有的固定資產(chǎn)合計金額？
答： 您好，填報所有固定資產(chǎn)合計金額及對應(yīng)的折舊。
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;)
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