我公司將2臺光伏設備300萬元折舊3個月，以融資租賃售后回租方式取得銀行存款115萬另外一次性支付服務費34500元（收到融資公司開具的普通，金融服務-動產回租服務6%發票），次月我公司支付融資租賃公司本金28000元（收融資公司開具收據），支付利息8000元（收到普票金融服務-動產回租租金利息 6%）求賬務處理分錄

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2023-12-05 20:51

您好！老師正在看題目

丁小丁老師解答

2023-12-05 20:55

您好！
租賃開始日：
借：固定資產—融資性售后回租固定資產300
貸：固定資產—在用固定資產300
借：銀行存款
未確認融資費用
貸：長期應付款
銀行存款3.45
支付租金：
借：長期應付款2.8
貸：銀行存款2.8
計提融資租賃資產的折舊：
借：管理費用等相關科目
貸：累計折舊
分攤未確認融資費用：
借：財務費用3.45/租賃期
貸：未確認融資費用
租賃期多久呢？沒這個有些數據算不出來

zHOU? 追問

2023-12-05 21:18

租賃期36個月

丁小丁老師解答

2023-12-05 22:02

您好！
租賃開始日：
借：固定資產—融資性售后回租固定資產300
貸：固定資產—在用固定資產300
借：銀行存款115
未確認融資費用18.05
貸：長期應付款129.6
銀行存款3.45
支付租金：
借：長期應付款2.8
貸：銀行存款2.8
計提融資租賃資產的折舊：
借：管理費用等相關科目
貸：累計折舊
分攤未確認融資費用：
借：財務費用3.01
貸：未確認融資費用3.01