老師，你好！老板和朋友合伙開一個小公司，現在有2個訂單的毛利，老板是不要錢的，說直接給合伙人，但是毛利是2萬元。這個我怎么做憑證，讓它不顯示在利潤表里的呢？做內賬的，做內賬的。確認收入是8萬，成本去到了6萬，剛好有2萬的毛利。賬呢，還要做，只是不顯示這2萬的毛利出來的。怎么做分錄啊？

樸老師

職稱：會計師

2023-12-06 16:57

1.在收到訂單并確認收入時，按正常程序做收入分錄。例如：借：銀行存款 80000貸：主營業務收入 80000
2.在結轉成本時，將成本金額記入相應的成本科目，同時將2萬元的毛利記入一個特別的科目，例如“其他應付款”。例如：借：主營業務成本 60000貸：庫存商品/原材料等 60000借：其他應付款 20000貸：主營業務成本 20000
3.在支付給合伙人時，從“其他應付款”科目中轉出2萬元并支付給合伙人。例如：借：其他應付款 20000貸：銀行存款 20000

秋茴追問

2023-12-06 17:08

第3步可能不用做了，因為是合伙人，也是合伙人自己收到的錢，老板直接叫他不用上交了的。

樸老師解答

2023-12-06 17:18

那這個就直接不用做

秋茴追問

2023-12-06 17:18

老師，我是這樣做的（先讓合伙人上交8萬），第1步，借，銀行存款80000元，貸：主營業務收入80000元，第2步結轉成本，借：主營業務成本60000，貸：庫存商品60000元。第3步，再結個2萬的成本，借：主營業務成本20000，貸：其他應付款-合伙人20000，最后是：借：其他應付款-合伙人20000，貸：銀行存款20000

樸老師解答

2023-12-06 17:23

同學你好
這樣可以的

秋茴追問

2023-12-06 17:24

好的非常感謝你，老師！我明白了

樸老師解答

2023-12-06 17:27

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝