叮咚 追問

2018-03-07 10:52

老師  2017年未計提法定盈余公積，現在補提，彌補2016年的虧損，賬務需要如何處理？

陳靜老師 解答

2018-03-07 11:12

你好，借；利潤分配——計提法定盈余公積 貸；法定盈余公積
彌補虧損是不需要做賬務處理的

叮咚 追問

2018-03-07 11:30

老師  你說的2、企業用盈余公積彌補虧損，借記“盈余公積”科目，貸記“利潤分配——其他轉入”科目。  是什么意思？

陳靜老師 解答

2018-03-07 11:32

你好，理論是上這樣反映的，但實際工作中彌補虧損是不需要做賬務處理的

叮咚 追問

2018-03-07 11:46

老師 我們公司 今年的利潤總額是 474,883.36 元，所得稅是  28,815.18 元 ，2016年年度虧損是186732.02元 請問提取法定盈余公積 是多少？

陳靜老師 解答

2018-03-07 13:08

你好，按凈利潤 474,883.36- 28,815.18*10%提取的，

叮咚 追問

2018-03-07 13:25

老師  是先提取法定盈余公積   然后彌補的虧損嗎？還有虧損是稅前彌補還是稅后彌補？

陳靜老師 解答

2018-03-07 17:04

你好，你好，是先彌補虧損，然后提取法定盈余公積
按（474,883.36- 28,815.18-186732.02）*10%計提

叮咚 追問

2018-03-09 09:50

老師  你說彌補以前年度虧損不需要做賬，  那“利潤分配——其他轉入”科目從哪里來的數字？

陳靜老師 解答

2018-03-09 10:02

你好，理論是上這樣反映的，但實際工作中彌補虧損是不需要做賬務處理的

叮咚 追問

2018-03-09 10:12

老師    說我可以這么理解嗎？“利潤分配表”中的“其他轉入”在會計科目里是沒有的？

陳靜老師 解答

2018-03-09 12:07

你好，是的，你的理解正確。