渣渣兔 追問

2023-12-12 16:01

是的  專用款項

玲老師 解答

2023-12-12 16:02

你好 借銀行 ，貸專項應付款，借管理費用等，貸 銀行
借專項應付款，貸營業外收入可以這樣處理  

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:06

資本公積為什么不可以呢

玲老師 解答

2023-12-12 16:09

你好 企業準則 這樣處理
   專項應付款的會計分錄如下：
(1)實際收到專項撥款：
借：銀行存款
貸：專項應付款
(2)撥款項目完成，形成各項資產的部分，按實際成本：
借：固定資產
貸：有關科目
同時，
借：專項應付款
貸：資本公積——撥款轉入
(3)未形成資產需核銷的部分，經批準：
借：長期應付款
貸：有關科目
(4)撥款結余上交：
借：專項應付款
貸：銀行存款

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:10

200多萬，計管理費用太大，應該計入到固定資產

玲老師 解答

2023-12-12 16:10

你好 修理 的達到固定資產原值50% 可以記的  

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:16

我們執行小企業會計準則，沒有專項應付款科目，計入到其他應付款科目是不是也可以

玲老師 解答

2023-12-12 16:17

也可以用這個科目代替也行。

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:46

再請教一個問題，我們單位與承租方打官私，法院判決其中有一項是樓體亮化，鑒定金額為2萬多，我應該如何入賬呢

玲老師 解答

2023-12-12 17:04

這個要描述一下業務情況。

渣渣兔 追問

2023-12-12 17:13

對方欠我們的租金，一直不交，后來租金到期后把房屋歸還我們時做了交接，但我們對這個樓體亮化比較有爭議，走法律程序后，法院把樓體亮化這部分判決到我們單位承擔，體量化完給我們單位承擔，經鑒定機構鑒定，樓體量化部分金額近三萬元

玲老師 解答

2023-12-12 17:16

出租的這個房屋的量化部分咱們自己承擔，可以計入銷售費用宣傳費。