您好對的，是這個意思的

您好，您是小規(guī)模納稅人？

首先，公司賣房需要繳納的稅費(fèi)包括增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、土地增值稅等。 1.增值稅：根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，轉(zhuǎn)讓購買的房產(chǎn)，要按銷售不動產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)來收取增值稅。 2.企業(yè)所得稅：根據(jù)我國相關(guān)規(guī)定，取得房產(chǎn)銷售收入應(yīng)并入當(dāng)期收入總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=(本次房屋轉(zhuǎn)讓成交價-房屋原值-合理費(fèi)用)×25%。 3.印花稅：公司賣房子需要要繳納稅0.5‰的印花稅，計(jì)稅依據(jù)為應(yīng)稅憑證所載金額。 4.土地增值稅：土地增值稅以納稅人出售商品房所取得的增值額為計(jì)稅依據(jù)。增值額為納稅人出售商品房所取得的收入減去扣除項(xiàng)目金額的余額。增值額超過扣除項(xiàng)目金額50%，未超過100%的，土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項(xiàng)目金額×5%；增值額超過扣除項(xiàng)目金額100%，未超過200%的，土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項(xiàng)目金額×15%；增值額超過扣除項(xiàng)目金額200%的，土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項(xiàng)目金額×35%。 然后，根據(jù)你給出的分錄，可以看出以下幾點(diǎn)： 1.固定資產(chǎn)清理和累計(jì)折舊的數(shù)值似乎是隨意給出的，并沒有明確的計(jì)算過程。正常情況下，固定資產(chǎn)的賬面價值應(yīng)與其折舊后的凈值相等。 2.增值稅的計(jì)算似乎也是錯誤的。根據(jù)你給出的信息，賣出的價格是2000萬，買入的價格是1400萬，所以增值額應(yīng)該是2000萬-1400萬=600萬。但是你給出的增值稅是95.24萬，這是不對的。 3.土地增值稅的計(jì)算也是錯誤的。你給出的土地增值稅是120萬，但是根據(jù)你給出的信息，土地增值稅應(yīng)該是(2000萬-1400萬)*20%=120萬。 4.企業(yè)所得稅的計(jì)算也是錯誤的。你似乎認(rèn)為企業(yè)一直虧損，所以企業(yè)所得稅不交。但是這是不對的。企業(yè)所得稅是根據(jù)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的，而不是根據(jù)企業(yè)的利潤計(jì)算的。 因此，你需要重新計(jì)算這些稅費(fèi)，并按照正確的會計(jì)分錄進(jìn)行記錄。

你好，不是的 增值稅是負(fù)債，不影響利潤的

你好，分錄是正確的